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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
23,879 수출품 반품시 분개문의 전표분개 bog***2016-11-02
답변완료
안녕하세요 물품수출하였는데 일부 반품이되서 입고되었는데요... 입고될때 수입세금계산서를 어떻게 분개해야 되는지요?
23,878 재질의 종합소득세 lovets***2016-11-02
답변완료
현재 확정급여형퇴직연금에 가입되어 있었을 때 결산 조정 한 내용들인데요 첨부파일 보시고 작성이 제대로 된 건지 봐주실 수 있을까요? 2016-10-31 17:52:49 전문가상담 > 세무 > 종합소득세 답변드리겠습니다. 저희 쪽에서 관련자료가 없는 상황에서 작성하신 내용의 적정성을..
23,877 일용근로자 고용보험료 대납 전표분개 lovelye***2016-11-02
답변완료
회사에서 일급100,000인 일용근로자에게 급여를 지급할때 고용보험료 650원을 공제하지 않고 지급 하고 있습니다. 물론 한달총 지급액도 100,000 이기때문에 금액에 대한 부담은 없구요, 계속해서 대납을 할 예정 입니다.이걸 회계처리 할때 어떻게 해야 하는게 맞는걸까요? 현재는지급일에 잡급100,000/보통예금10..
23,876 재재재재재질의 종합소득세 lovets***2016-11-02
답변완료
2016-11-01 17:07:18 전문가상담 > 세무 > 종합소득세 답변드립니다. 1.원칙대로 신고조정 하였다면 기왕에 손금산입 마이너스 유보로 세무조정되어 있으므로 이를 손금불산입 유보로 추인하는 것입니다. 2.기답변에 보여드린 회계처리가 운용자산을 없애주는 회계처리입니다. ------------------..
23,875 영세율법 개정 부가가치세 lupin***2016-11-02
답변완료
2016년 7월1일 부터 영세율관련 법이 개정 되엇다고 들었는데, (영세율 상호주의) 해외에 있는 그룹사 와 (각 나라별) 서비스 용역 거래를 하므로 해당이 됩니다. 상호 면세국일 경우여야 하며, 아래 나라를 제외한 나라는 면세인지를 외국 매출처에 확인을 해야 하는 것으로 해석하면 되는지요? 1. 그리스 2...
23,874 철스크랩 세금계산서 발행시 돈 입금 부가가치세 onelov***2016-11-02
답변완료
안녕하십니까? 철스크랩 관련 세금계산서 발행시 11월 1일 -11월 10일에 10월31일자로 세금계산서를 발행하고 돈을 입금하면 가산세가 있나요? 철스크랩은 세금계산서 발행시 부가세와 공급가액까지 모두 포함해서 세금계산서 작성일자와 동일하게 돈을 입금해야되나요? 먼저 부가세만 미리 세금계산서 작성일자와 동일하..
23,873 법인의 신규사업장 등록 신청의 건 부가가치세 mhba***2016-11-02
답변완료
제조업 및 도매업을 하고 있는 법인사업체로 이번에 타주소지에 제조위탁 사업장을 신설하여 신규사업을 개시하고자 합니다. 신규 사업자등록을 우선하고 나서 사업자단위 과세 신고 신청을 하고자 합니다. 제출서류 중에 사업자등록신청서는 기존 법인을 경우에도 "법인설립신고 및 사업자등록신청서" ..
23,872 유.무형감가상각 계정과목 eunk0***2016-11-02
답변완료
유형자산은 보통 간접법으로 상각하는데 무형자산은 왜 직접법으로 상각하나요?
23,871 분개 도와주세요 ㅠㅠ 전표분개 moodc***2016-11-02
답변완료
회계 업무를 시작하는 초보입니다. ⓛ 노동부 교육훈련비 환급 - 아래와 같이 분개하면 될까요? 세금계산서 3/10 825 교육훈련비 240,000 253 / 미지급금 240,000 통장 출금 3/31 253 미지급금 240,000 103 / 보통예금 240,500 831 송금수수료 500 통장 입금 10..
23,870 법인차량 무상양도 시 질문입니다 법인세 zih***2016-11-02
답변완료
안녕하십니까? 법인이 소유한 차량을(비영업용, 개별소비세 대상) 1. 특수관계인 , 2. 제3자에 에 무상양도 시 질문입니다. 1. 특수관계인에게 양도 시 법인에 사업소득이 있는 경우 시가만큼 사업소득으로 신고 및 원천징수하여 세금계산서 발급없이 시가를 과표로 기타매출신고, 이에10%를 부가가치세 납부하는..
23,869 안녕하세요. 질문드립니다. 부가가치세 eej***2016-11-01
답변완료
1달된 초보인데 40억매출 개인사업자 마트를 2기 예정 부가가치세 신고하는 과정을 하고 있어요. 인수인계를 사정상 못받고 하는거라 ... 전임자가 해둔 2016년 1기 부가가치세 신고를 보면서 어떻게 하는지는 대강 알았는데 이건 모르겠어요. 과세 면세 사업이라 안분계산하는건 알겠는데 나중에 조정을 했더라구요..
23,868 재질문 전표분개 mi***2016-11-01
답변완료
1. 매출발생시(시흥주유소) 차변 외상매출금 거래처 드림관광 20,000 거래처에서 입금시(시흥통장) 대변 외상매출금 거래처 드림관광 20,000 차변 본지사 20,000 원래대로라면 전표가 이리 되는건데 매출은 시흥주유소로 잡아 차변 외상매출금 거래처 드..
23,867 재재재재질의 종합소득세 lovets***2016-11-01
답변완료
2016-11-01 17:07:18 전문가상담 > 세무 > 종합소득세 답변드립니다. 1.원칙대로 신고조정 하였다면 기왕에 손금산입 마이너스 유보로 세무조정되어 있으므로 이를 손금불산입 유보로 추인하는 것입니다. 2.기답변에 보여드린 회계처리가 운용자산을 없애주는 회계처리입니다. ------..
23,866 근로소득 있는 종합소득자의 중간예납 신고 종합소득세 lovets***2016-11-01
답변완료
근로소득이 있는 종합소득자입니다 중간예납 추계신고 시에도 근로소득 6개월치를 같이 하여 신고해야 하나요 보통 원천징수업체에서 6개월치에 대한 근로소득에 관해 정산을 따로 해주진 않을텐데....
23,865 재재재질의 종합소득세 lovets***2016-11-01
답변완료
재재질의 2016-10-31 17:18:03 lovets*** 답변드립니다. 1.퇴직연금충당금에 대한 손금산입 유보항목이 있는 경우 이를 추인하는 세무조정을 하면 됩니다. 2.DB형 퇴직급여에 가입항 경우 회사가 퇴직연금충당금을 사용할 수도 있으며, 이때 답변과 같이 상계해주는 회계처리를 하는 것입니다..
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