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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
23,803 법인차량 무상양도 시 재질문 법인세 zih***2016-10-27
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016-10-27 10:36:56 zih*** 법인이 법인차량(개별소비세대상, 그랜저TG, 2009년식, 잔존가액 1천원, 시가 600만원-중고차 거래시장)을 법인에 자문을 제공하고 사업소득을 받는 고문에게 무상양도 시 질문입니다. 1. 양도 시 법인세 및 부가세처리 절차를 문의드립니다. ex) 부당행위계산부인여부, 시가의 산..
23,802 법인차량을 무상양도 시 회계 및 세무처리 법인세 zih***2016-10-27
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법인이 법인차량(개별소비세대상, 그랜저TG, 2009년식, 잔존가액 1천원, 시가 600만원-중고차 거래시장)을 법인에 자문을 제공하고 사업소득을 받는 고문에게 무상양도 시 질문입니다. 1. 양도 시 법인세 및 부가세처리 절차를 문의드립니다. ex) 부당행위계산부인여부, 시가의 산정기준, 시가를 고문의 사업소득 또는 ..
23,801 무상출고 물품 회계처리 전표분개 sook0***2016-10-27
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위 답변에 재질문합니다. 광고선전비로 처리하려면 증빙은 없는데 괜찮은가요? 카메라 판매시 세금계산서, 현금영수증 발행금액은 카메라 가격에 대해서만 작성하는 무상출고되는 품목은 가격이 책정되지않아 0원으로 되어있고 증빙이 없는데 거래명세표에 "0"으로 표기된것이 증빙이 될수있나요? 그리..
23,800 무상(서비스)로 출고하는 품목 회계처리 계정과목 sook0***2016-10-27
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저희는 카메라를 판매하는 도소매 법인업체입니다. 카메라를 판매시 카메라가격에 상응하는 무상(서비스)으로 지급되는 물품들이 몇가지 있습니다. 메모리카드, 카메라가방(2만원정도의 소액) 외 악세사리 등을 제공하고있습니다. 문제는 무상(서비스) 물품들을 매입할땐 세금계산서, 법인카드로 구입하는데 매출..
23,799 관계사간 임대료 산정 방법 법인세 mhba***2016-10-26
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관계사간에 공장의 일부를 임대할려고 합니다. 부당행위의 계산 부인을 안당할려고 하면 적정 임대료를 산정을 고려시 적정 임대료 기준에 주변 시세 말고는 다른 기준으로 잡을 수 있는게 있는지요?
23,798 관계회사 재질의 법인세 phr1***2016-10-26
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안녕하십니까 답변 감사드립니다. 그럼 관계회사 판단시 외부감사기업 여부는 관계가 없다는 말씀이신가요?? ----------------------------------------------------------------- 답변드립니다. 관계회사라 함은 발행주식총수의 20%이상을 소유하거나 출자총액의 20%이상을 출자하고..
23,797 출자금 법인세 phr1***2016-10-26
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예) A 법인 → B법인에 50% 출자 하였으나, 기타 사유로 인해 B법인 폐업 위와 같은 경우 회계 및 세무처리가 어떻게 되는지 문의 드립니다.
23,796 관계회사 법인세 phr1***2016-10-26
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안녕하십니까 관계회사 관련하여 문의 드립니다. 외감법인이 아닌 경우 100%출자하였더라도 관계회사 성립이 되지 않나요?? 아래와 같은 경우에는 어떻게 되나요?? 예) 1. A법인 - 주식회사 - 외감대싱 아님 - B법인에 50% 출자 - 대표이사가 B법인에 20% 출자..
23,795 특수관계자의 대여금 법인세 phr1***2016-10-26
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법인은 C법인의 주식을 50% 소유하고 있으며, A법인과 C법인의 대표이사는 같습니다. C법인의 경영악화로 인해 A법인에서 1억을 대여해주고 계약서에 기재된 이율로 이자도 받았는데 C법인이 변제하지 못한 채 곧 폐업하게 될 것 같습니다. 이 경우 세무처리는 어떻게 되나요?? 잠깐 찾아보니 대표이사..
23,794 차량구입 부가가치세 myson***2016-10-25
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법인회사입니다 개인한테 차를 구입했는데요 개인사업자는 없는사람인데 주민번호발행으로 세금계산서를 발행해달라고 해야되는건가요? 이경우 증빙은 뭘로해야될까요?
23,793 관계회사 대여금 법인세 phr1***2016-10-25
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A법인은 C법인의 주식을 50% 소유하고 있으며, A법인과 C법인의 대표이사는 같습니다. C법인의 경영악화로 인해 A법인에서 1억을 대여해주고 계약서에 기재된 이율로 이자도 받았는데 C법인이 변제하지 못한 채 곧 폐업하게 될 것 같습니다. 이 경우 세무처리는 어떻게 되나요?? 잠깐 찾아보..
23,792 관계회사간 전출 시 퇴직급여 승계에 따란 회계/세무처.. 법인세 phr1***2016-10-25
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안녕하십니까 퇴직급여 승계와 관련하여 질의 드립니다. 관계회사 직원의 고용승계(1년이상 근무) 시 전출입법인기간에 따라 퇴직급여를 안분하여 비용처리 한다고 하는데 고용 승계시에는 별도의 회계처리가 없이 결산때 추계액에 추가만 해주면 되나요?? 그리고 퇴직급여 지급 시에 안분계산하..
23,791 인터넷 의류판매 현금영수증의무 궁금합니다 부가가치세 idan***2016-10-25
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인터넷으로 의류를 판매합니다 현금영수증 의무업종에 의류 도소매가 없어서 무통장입금받은 내역을 현금영수증 발급하지 않았는데 부가세 신고할때 통장 입금내역 전부 현금매출로 잡으면 괜찮은건가요?? 판매 건수가 다양하고 많아서 일일이 현금영수증 발행은 힘들거같습니다
23,790 질문드립니다 장부 777777lu***2016-10-25
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저희회사는 법인사업자와 개인사업자 둘다 운영하고있습니다. 법인통장에서 급히 거래처에 송금을해야하는데 잔고가 부족합니다. 이때 개인사업자통장 -> 법인사업자통장으로 이체해서 처리해도 될까요? 안된다면 그 이유가 어떤건지 정확히 알고싶습니다.. 부탁드립니다~
23,789 부가가치세신고 부가가치세 ec***2016-10-25
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매출 세금계산서는 발행했느데, 회계처리를 비용처리에서 차감하여 처리 했습니다. (또는 잡이익처리) 1. 이러할 경우 부가세신고서 하단에 과세표준명세세서 작성시 수입금액제외칸에 작성하면 될까요? 2. 매출항목이 정해지지 않았고 잡이익의 성격이 커서 확실 하지 않는데, 잘못 작성하면 문제가 생길까요? (13..
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