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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
23,525 외상대 원단위 할인 법인세 cat***2016-09-27
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문1.특별히 계약서는 없이 관례상 외상대 받을 때 원단위는 절사하고 받거든요 예를들어 공급가액 95000/ 세액 9500 총합계 104,500원이면 500원떼고 104,000원만 받습니다 거의 모든 거래처에 이렇게 원단위 절사하고 매출대금 받는데요 이 원단위 절사한 금액을 잡손실로 해도 무방한가요? 문2.잡손실로..
23,524 계정과목 문의 재문의 계정과목 enff***2016-09-27
답변완료
답변잘봤습니다. 그럼 계정과목을 접대비로 하고 거래처는 누구로해야 하나요? 성동구청? 아니면 그직원?
23,523 표준손익계산서에 관하여...... 계정과목 krx***2016-09-27
답변완료
1.병원 소득세신고시 표준손익계산서 항목중........29번 의약품비와 30번 의료소모품비의 정의와 분리기준이 궁금합니다.
23,522 계정과목 문의 계정과목 enff***2016-09-27
답변완료
저흰 건설회사인데..현장에서 구청에 주정차과태료를 전도금을 지급하고 저희한테 영수증을 올렸어요..하지만 그 차량이 법인차량도 아니고 그리고 실제로는 저희 직원이나 현재 서류상으로는 원도급사에 속해있는 직원의 차량이거든요 이럴경우 계정과목을 뭘로 잡아야하나요? 세금과공과? 아니면 복리후생비.. 고민입니..
23,521 증여후 바로 상속에 관하여.... 상속·증여세 krx***2016-09-27
답변완료
1. 해당증여자가 직계비속자녀에게 현금 10억을 증여하고 ......직계비속자녀는 증여세신고,납부를 마쳤습니다. 그런데 몇개월후 해당증여자가 갑자기 사망하여 상속세신고를 할경우, 증여세납부한 금액은 상속세납부액에서 공제가 되나여? 어떻게 되나여?
23,520 농업법인 토지양도와 법인세 관계에 관하여.... 법인세 krx***2016-09-27
답변완료
1.해당농업법인이 보유한 토지(2015년 1월 취득-1억)를 2016년 4월 양도(1억 5천) 하였습니다.그런데 조세특례제한법 69조 2항을 보면............."제1항에 따라 감면된 세액에 상당하는 금액을 법인세로 납부하여야 한다".......라고 적혀있는데여............. 여기서 감면된 세액이........어떤 숫자를 의미..
23,519 상계처리란 전표분개 mi***2016-09-27
답변완료
매출시 대체전표 시흥주유소 외상매출 5,000/ 경유매출 5,000(거래처 드림관광) 입금 시흥주유소로 입금이 되어야 하는데 평택주유소로 입금 되었음 평택주유소 매출은 없는데 입금이 되어서 전표를 어떻게 쳐야 할지 모르겠음 상계처리를 하라고 하는데... 현재 시흥주유소는 매출은 있으나 입금이 안되어서 잔액..
23,518 질문입니다. 법인세 kms0***2016-09-27
답변완료
법인/건설업종입니다…공사금액 100억이상이면 건설근로자공제회에 퇴직공제부금을 일정금액 넣어 주어야 하는데요….나중에 환급이나 그런것은 없습니다…그러면 계정과목을 무엇으로 해야 하나요? 법인결산시 별도의 세무조정이 있나요?
23,517 질문입니다. 법인세 kms0***2016-09-27
답변완료
법인사업자입니다. 가로수 이설 변상금 및 위약금을 납부했습니다… 계정과목은 무엇이 적절한가요? 법인결산시 세무조정이 필요한가요?
23,516 매출채권 이자 계산관련 결산 entre***2016-09-27
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안녕하세요? 매출채권에 대한 이자 계산시 1. 부가세를 포함한 금액으로 이자 계산을 해야 하나요? 2. 부가세 제외한 공급가액으로 이자 계산을 해야 하나요? 어느 것인지.. 잘 모르겠습니다. 답변 부탁드립니다. 감사합니다.
23,515 복식부기의무자 업무용승용차 매각가액과 기장의무판정.. 종합소득세 reop***2016-09-26
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2017.1.1이후부터 복식부기의무자도 업무용승용차 매각시 매각가액을 총수입금액에 산입하고, 세무상 장부가액을 필요경비에 산입하는 것으로 개정되었으며, 기장의무나 성실신고확인대상자 등 판정시 매각가액을 포함하여 판정하여야 한다고 들었습니다. 이때 모든 개인사업자의 기장의무 판정시 '신용카드발행..
23,514 대표이사의 가지급금과가수금 상계처리방법 재질문 전표분개 enff***2016-09-26
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답변잘봤습니다. 그런데 이해가 안가는게 가지급금,가수금이 지급하고 받은날짜가 각기 다른데 가수금***/가지급금***으로 상계처리하라고 하셨는데 이미 가수금, 가지급금 전표를 일반전표에 입력되어있는데 그전표를 없애고 다시 작성하란 말씀 이신가요?? 그렇게 되면 각자 날짜가 없어지는거 아닌가요? 자세한 상계처..
23,513 법인설립비용 법인세 corr***2016-09-26
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안녕하세요. 법인설립시 구청에 납부하는 등록면허세, 지방교육세는 비용처리가 가능한가요? 경리코리아사이트에서 조회를 해보니 이 비용을 창업비로 분개했는데... 제가 다른 분에게 듣기로는 이 비용은 주식할인발행차감으로 분개하든지.. 아니면 세무조정사항에서 손금불산입으로 처리하라고 하던데.. 정확히 좀 알려주..
23,512 전문건설공제조합 업무별 계정과목? 계정과목 enff***2016-09-26
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수고많으십니다. 저흰 전문건설회사라서 전문공제조합에서 각종증권을 발급받아요/ 1.계약,하자, 등등 각종증권은 수수료비용으로 하는게 맞는건가요? 2.근로자재해 보험 또는 영업배상 책임보험 같은경우는 고용,산재, 자동차보험처럼 보험료 성격으로 봐야해서 계정과목은 '보험료'로 하나요? 아니면 전부다 전문공..
23,511 비상장주식의 저가양도 상속·증여세 dsj0***2016-09-26
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안녕하세요 두개 법인의 주주입니다. 두개 법인의주식을 갑에게 양도하려합니다. 두개 법인에 주식을 저가양도시 각각 법인에서 시가 - 대가 - 3억을 해주는지( 합 6억) 아님 양수자 입장에서 만 1년단위로 3억원을 공제 해주는지요?
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