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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
21,411 매입누락 세무조정 법인세 gre***2016-03-28
답변완료
안녕하세요 14년 매입세금계산서 누락이 발견되어 경정청구 하였습니다. 14년 매입 세금계산서를 분개해보면 원재료 20 미지급금 22 vat대급금 2 14년 법인세 수정신고시 세무조정과 15년 법인세 신고시 세무조정을 알고 싶습니다.
21,410 외화분개재문의합니다. 전표분개 pure***2016-03-28
답변완료
아래 외화분개질문하였는데요,, 외환찬손익은 회수시점에 분개하는거라고 하셨는데 제가 한 분개에는 회수시점에 외환차손익을 안잡았어요;;;; 수수료 부분만했었고, 금액도 외상매출금 상계하는 금액에 지급수수료만 차감하고 대차차액 맞추려고 나머지를 외화통장 금액으로 넣은건데 이렇게 하는게 맞는건지..
21,409 외국납부세액명세서 질문입니다. 법인세 raris***2016-03-28
답변완료
국가별 외국납부세액명세서에 이월배제액에서 16번 이월배제 대상 외국납부세액을 보면 국외원천소득에 직접 또는 간접적으로 대응하는 경비로 차감되는 금액에 해당하는 외국납부세액을 의미합니다로 되어있는데 즉 국외원천소득에서 경비로 쓰인 세금을 말하는 걸까요??
21,408 외화분개질문입니다. 전표분개 pure***2016-03-28
답변완료
안녕하세요 외화분개 질문드립니다. 예를들어 1/3 외화매출 $ 490 @1,725.48 1/10 외화매출 $ 234 @1,735.94 외화통장으로 회수 2/1 $722($2 수수료) @1,720.67 2/3 원화통장으로 대체된 금액이 1,535,310원 일때 각각 분개를 어떻게 해야되나요? 제가 입력해본 분개는 1/3 외상매출 845,485 / 매출 ..
21,407 퇴직연금 재상담 법인세 tjdtnr***2016-03-28
답변완료
답변은 잘 받아보았습니다 2014년 퇴충설정 및 지급도 없고 퇴직연금dc로 2,100,000원 퇴직급여비용처리함 금액이 적다면 상관없다고 하셨튼데.. 2015년도 중 퇴사자 발생으로 연금에서도 나가도 일반 퇴직금에서도 발행함 2015년 전기 잘못처리부분 회계상] ( 1/1 ) 전기 퇴직연금 2.100,00..
21,406 업무용 승용차 과세 관련 법인세 du***2016-03-28
답변완료
안녕하세요. 법인 업무용 승용차 관련 비용이 연간 1,000만원 이하인 경우는 임직원 전용 자동차 보험 가입만으로 가능하다고 알고 있습니다. 렌탈 차량의 경우도 마찬가지고요. 당사는 차량을 렌탈하여 사용중인데 보험계약을 보니 보험적용이 "누구나"로 되어 있습니다. 차량 렌탈 계약서에는 운전 대..
21,405 퇴직연금 관련 법인세 tjdtnr***2016-03-28
답변완료
상담 부탁드립니다 - 2014년 결산시 퇴직연금 DB를 퇴직연금DC로 손익에반영하여 신고함 위의 경우 2014년 법인세 수정신고를 안하고 장부상 회계처리와 2015년 법인세 세무조정 사항을 알고싶습니다 꼭 해야 한다면 2014 세무서정과 2015년 회계처리도 알려주시면 감사하겠습니다
21,404 임차보증금 손실에 관하여.... 계정과목 krx***2016-03-28
답변완료
1.임차보증금을 돌려받지못하여 소제기후 판결로인해.....총 1억중 1천만원을 돌려받지 못하게되었습니다. 이런경우 손실액 1천만원은 어떤계정이 적절한가여? 영업외비용으로 잡손실 처리해도 상관없을까여?
24,325 중소기업특별감면세액 문의드립니다~ 전산세무2급 tyson0***2016-03-28
답변완료
주업태는등록은 서비스 이고 종목은 통신기기 설치 및 판매 유지보수 입니다. 실제 통신공사매출이 제일 높고요... 두번째 서비스매출(유지보수) 세번째 상품매출 입니다.. 한국표준산업분류표등까지 감안해서 중소기업특별감면세액을 받을수 있는지 궁금합니다.. 소득구분해서 중소기업특별감면세액 받을수 있..
21,402 창업벤처 중소기업 법인세 감면에 대해서... 법인세 samju3***2016-03-28
답변완료
당사는 창업벤처 중소기업 법인세 감면 대상기업이면서 대상업종에 해당됩니다. 1기 당기순손실 2기 당기순이익( 결손급소급공제로 납부세액X) 3기 당기순손실 4기 당기순이익 ( 결손급소급공제후 납부세액 처음으로 발생O) 5기 (2015년) 위의 상황인데요. 당해사업에서 최초로 소득이 발생한날이 속하는 과세..
21,401 토지대금의 계약금 법인세 yss7***2016-03-28
답변완료
토지계약금으로 330,000,000원이 지급되었는데 중간에 문제가 생겨서 계약금 전부를 돌려받지 못하게 되었습니다. 법원판결문 있습니다 이럴경우 법인에서 비용처리 가능한지요 그리고 계정과목은 뭘로 잡아야하나요?
21,400 BTL사업구조에서 학교 기숙사 운영시 면과세 여부 부가가치세 lgmro09***2016-03-28
답변완료
[현황] - 당사는 학교숙소를 신축하여 운영하는 BTL사업에 운영참가자로 참여. SPC가 건물을 신축공사 완료후 학교로 시설을 이전후 건물 임대함. 당사는 운영참가자자격으로 숙소사업 진행. [질문] 숙소임대료의 면/과세 여부/근거? ① 해당숙소가 학생들을 위한 기숙사일경우(취사불가) ② 해당숙소가 연..
21,399 서울내 신설법인의 설립 5년내 본점 건물신축시 취득세.. 상속·증여세 lgmro09***2016-03-28
답변완료
과밀억제권역內(산업단지X) 신설법인이 법인신설 시점에 본점건물을 신축취득하는 경우 ("현적용 취득세 = (구)취득세 + (구)등록세" 라고 할경우) - (구) 취득세가 중과되는것인지? - (구) 등록세가 중과되는것인지? - 두가지 모두 중과적용되는것인지 문의드립니다.
21,398 수정세금계산서 부가가치세 yeepunda***2016-03-27
답변완료
작년 4월에 발행한 전자세금계산서를 지금 사업자등록번호가 오류 되었다고 다시 수정해 달라고 하는데 이걸 어찌해야 되남요? ㅠㅠ
21,397 법인세 환급 소득처분 법인세 yeepunda***2016-03-27
답변완료
법인 결산시 결손이 나서 중간예납세액을 환급 받게 되었는데요 소득처분은 어찌해야 되나여?
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