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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
21,273 주식이동 양도소득세 lovets***2016-03-21
답변완료
법인 주식 이동을 했는데요 아직 신고 전입니다 근데 다시 원래대로 주식 이동해야 하는 상황이 발생하였는데요 세무서에 양도소득세와 증권거래세 등 처음 발생한 건이랑 원래대로 다시 양도 양수하는건 다 신고가 되어야 하나요 결과적으로 보면 주 변동이 없는 건데 해당 건들에 대해 등기부등본만..
21,272 업무용승용차 감가상각비 법인세 didr***2016-03-21
답변완료
법인 업무용승용차 감가상각비가 한도가 800입니다 5년후 감가상각비는 게속 할수 있는건가요?
21,271 기부금한도초과 법인세 pooh0***2016-03-21
답변완료
기부금 한도초과액이 매년 발생하고 있습니다. 1) 법인세과세표준및세액조정계산서에 105.기부금한도초과액에 올해도 반영이 되었는데요, 106.기부금한도초과 이월액 손금산입은 언제 쓰는건가요? 2) 기부금공제가 2014년도까지는 당해연도발생분 먼저공제였는데 2015년도부터는 이월분먼저공제로 바뀐거 같은데 ..
21,270 고정자산매각 분개 전표분개 cat***2016-03-21
답변완료
1.기초가액 75,000,000 기계장치를 팔았고 이 기계장치가 전기말상각누계가 72,562,268원이고 의제상각누계가 2,436,732 상각대상금액은 1,000원인데 세금계산서 분개시에 차변 감가상각누계액을 전기말상각누계액만72,562,268원을 반영하는것인지 아니면, 전기말상각누계+의제상각누계 74,999,000원인지..
21,269 대손처리 관련 법인세 sjl***2016-03-21
답변완료
하기 질문 내역들을 보다보니 답변중에 대손 중 소멸시효에 대해 "소멸시효가 완성된 채권은 강제대손사유로서 신고조정 사항입니다." 라고 해주셨습니다. 소멸시효 3년이 지나 완성이 되었어도 받으려는 노력의 증거가 있지 않으면 처리가 되지 않는다고 하셨는데.. 회계처리로서는 처리해주지 않으나 법..
21,268 법인세 수입금액조정명세서 잡이익 법인세 cat***2016-03-21
답변완료
문1.매출세금계산서 발행된것은 수입금액조정명세서에 상품이나 제품매출로 반영하잖아요 그 이외에 영업외수익 잡이익 계정도 반영하는건가요? 아니면 잡이익계정은 반영안하는건지요?
21,267 개인사업자 복식부기의무자 필수써야할 장부는 장부 o2l***2016-03-21
답변완료
어떻게 되나요? 이제 새로오픈되어 , 프로그램은 없는데 장부를 머머 써야나요? + 오픈 전 임대료 보증료 선급금 있습니다 .이거 분개는 어떻게 하나요
21,266 연도중 미지출분 계상기준.. 법인세 pooh0***2016-03-21
답변완료
급여같은경우는 지급을 하지않았어도 매달급여신고를 하므로 미지급비용으로 계상해놔야 하지만, 1) 세금계산서등을 받지않는 상하수도요금이나, 건물주이름으로 세금계산서가 발행되어 나와, 세입자는 안분해서 전기세를 내야하는경우 지출증빙없는 전기세등과 같은 연도중 발생한 상하수도요금(세입자명의 고지서..
21,265 계정과목(법인세추납액, 제품매출) 법인세 sjl***2016-03-21
답변완료
더존을사용합니다. 1. 더존에는 법인세추납액이 없습니다. 옛날계정과목이고 요즘은 안쓰는 계정과목이라고 하던데 어느 계정과목을 사용해야하나요? 현재있는 계정과목에서 해당사항이 없으면 등록도 가능한데요. 어디항목에 넣어줘야하나요??? 2.표준손익계산서를 보면 국내매출 수출매출로 나뉘는데 그냥 더존에 등..
21,264 장기성예금 결산 myson***2016-03-20
답변완료
임원들 연금을 가입한게 있는데요 예를들어 2015.12.31 전체 납입금액이 1억이면 미수수익 계산을 해야되는건지 궁금합니다 불입금액* 공시이율 * 일수 /365 2015년 납입금액에 대해서만 미수수익 계산하는건지? 조언부탁드립니다.
21,263 대손충당금설정 결산 myson***2016-03-20
답변완료
2014년도 대손충당금 외상매출금 대손충당금 21,323,058 받을어음 대손충당금 5,416,877 2015년 대손충당금 외상매출금 대손충당금 12,732,177 받을어음 대손충당금 7,743,000 분개는 어찌해야되나요?
21,262 홈택스 법인세신고 법인세 jmhsu0***2016-03-20
답변완료
2015년 신설법인으로 매출은 없고 매입만 있습니다. 무실적법인이긴 하나 외투법인인 경우 홈택스에서 법인세 간편전자신고가 가능한지요? 불가능하다면 외부조정 없이 디지택스를 이용하여 법인세 신고를 해도 되는지요?
21,261 대손상각비문의 법인세 kamomill***2016-03-20
답변완료
소멸시효가 지난 매출채권을 작년에 대손상각비로 처리하지 못했을경우에 올해 대손상각비로 계상하고 조정사항에서 반영해줄수있나요?? 조정이 가능하다면 소득금액 조정합계표에 어찌 반영해야하는지 궁금합니다 .
21,260 감가상각비 오류 문의 법인세 kamomill***2016-03-20
답변완료
안녕하세요 전년도에 중소기업감면을 받은 법인이 건물을 감가상각하지 않은점이 발견되어 문의드립니다. 올해 작년에 계상하지 않은 감가상각비가 100이고 올해감가상가비가 100일경우 분개방법과 세무조정 반영이 어찌 되는지 알고싶습니다. 답변부탁드립니다
21,259 비외감기업의 기업회계기준 결산 she1***2016-03-20
답변완료
안녕하세요? 비외감기업은 회계처리 및 결산시 중소기업회계기준과 일반기업회계기준을 동시에 적용해야하나요? 아니면 중소기업회계기준만 적용하면 되나요?
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