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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
23,280 당좌대출이자율 적용 법인세 ty8***2016-08-26
답변완료
안녕하세요? 당사의 2015년도 세무조정서식 중 별지제19호서식(갑)을 보니까 가지급금에 대한 이자율을 [법인세법 시행령]제89조제3항제2호에 따른 당좌대출이자율 을 적용했더라구요. 이렇듯 2015년도에 적용한 당좌대출이자율을 향후 몇년간 의무적으로 적용해야하나요? [법인세법시행령]제89조에 나..
23,279 중간배당금에 대해 질문드립니다. 전표분개 yhjy***2016-08-26
답변완료
2016년8월22일 배당결의를해서 8월31일 중간배당금 지급에 대한 분개가 맞는지 확인 부탁드립니다.(배당금 현금 2천만원) 8/22 중간배당금 20,000,000 / 미지급배당금 20,000,000 8/22 미처분이익잉여금 2,000,000 / 이익준비금 2,000,000 8/31 미지급배당금 20,000,000 / 예수금 3,080,000 ..
23,278 기장의무판단(구성원이 동일한 공동사업자) 종합소득세 ei63809***2016-08-26
답변완료
안녕하세요^^ 늘 힘이되는 경리코리아분들 모두모두 화이팅입니다 16년상반기까지 부부공동으로 임대수입금액이 년간 합산12,000,000정도이신분들이 건물을 헐고 주택신축판매 면세사업자 신규등록하여 부부공동으로 건설 주택신축판매 사업자를 내었습니다. 공동사업자의 기장의무판단을 어떻게 해야하는지요? 소..
23,277 법인의 대출업무 자산관리 ty8***2016-08-26
답변완료
안녕하세요? 은행으로부터 차입받는 법인대출중에서 '1년 거치, 2년 상환'은 원금과 이자 상환이 어떤 방식으로 이루어지나요? 당사는 자금계획을 세울때 마이너스 통장은 가용자금에 포함시키고 일반대출(운전자금, 시설자금)은 당사의 채무에 포함시켜서 가용자금에는 포함시키지 않는데요. 이러한 자금..
23,276 법인세 중간예납신고 법인세 ty8***2016-08-26
답변완료
안녕하세요? 첨부된 그림은 당사 계열사의 법인세 중간예납신고시 제출한 법인세 과세표준 및 세액조정계산서입니다. 궁금한 점 질문 두가지만 드리겠습니다. 이 회사는 반기결산 결과 당기순이익이 \33,026이 산출되었으나 이월결손금이 남아있어서 소득금액 \33,026 - 이월결손금 \33,026 해서 산출세액..
23,275 당좌대출이자율 법인세 ty8***2016-08-25
답변완료
안녕하세요? 2016년 현재의 법정 당좌대출이자율은 얼마인가요?
23,274 체화재고의 개념 결산 ty8***2016-08-25
답변완료
안녕하세요? 체화재고의 뜻은 무엇인가요?
23,273 공동명의로 차량구입시 종합소득세 now***2016-08-25
답변완료
안녕하세요~ 사업주인 아버지와 근로자로 일하는 아들(직원등재됨) 공동명의로 차를 구입하려 합니다. 아버지 10%: 아들 90% 비율입니다. 1. 아반떼라 매입세액공제는 받을수 없더라도 세금계산서를 사업자 번호로 받으면 자산으로 등재해서 감가상각해도 되는건지요? 세금계산서 비고란에 비율..
23,272 원천세기한후신고 가산세에 관하여... 원천징수 krx***2016-08-25
답변완료
1.근로소득만 있는 해당회사에서 원천세신고를 7월에 해야하는데 못했습니다. 기한후신고를 하려고하는데 납부세액이 있을경우 가산세는 어떻게 되나여?
23,271 비영리 단체와의 거래 법인세 lupin***2016-08-25
답변완료
그리고 비영리 단체에 광고 협찬금을 지불할때는 공문과 무통장입금증 증빙으로 하는것이 적법한것인 지요?
23,270 외화 전표처리 질문드립니다. 전표분개 urus***2016-08-25
답변완료
안녕하세요~ 외화 전표처리에 대해 궁금한 것이 있어 질문드립니다. 7/12 외국에서 판매대금으로 400달러를 외화통장으로 입금 받았습니다. 그날의 환율 1,177.1원을 적용하여 470,840원을 전표기장하였습니다. (실제로는 외화통장에 달러로 입금되어있는 상태이지만, 입금 당시의 환율을 적용하여 원화로..
23,269 계정과목 전표분개 khs3***2016-08-25
답변완료
토지 매입해서 토목공사 후 분양 할때 전표 분개좀 부탁드려요..
23,268 법인의 특수관계자 법인세 ty8***2016-08-25
답변완료
안녕하세요? 법인의 '특수관계자'라 함은 어떤 법인과 개인을 뜻하나요?
23,267 매입운임보조분 계정과목 youngok***2016-08-25
답변완료
상품을구매하면서 운임을 저희가 들여서 구매하였습니다. 원래는 매입처에서 해줘야되는데 저희가 했다고 운임부분을 저희한테 입금을 시켜줬습니다. 그러면서 운임을 수수료로 세금계산서를 끊어달라고 하는데 꼭 끊어줘야하는건가요? 아니면 매입세금계산서를 수정해서 차감해야되나요? 상품대금에서 차감하면 됏는데..
23,266 부가가치세 부가가치세 khs3***2016-08-25
답변완료
법인이 매입세액중 토지와 관련된 비용은 매입세액불공제인데 토지매각시 매수자로부터 토목 공사비를 받고 세금계산서 를 끊으면 부가세 납부 를 해야하나요?
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