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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
23,235 접대비 계정과목 myson***2016-08-23
답변완료
제조원가에 반영되는 부서에서 거래처 접대를 했을경우 제조로 잡아야되는건지 아님판관으로 잡아야되는건지? 제조)접대비 or 판관)접대비 제조원가에 반영되는 부서는 제조원가)접대비계정을 사용하면 안되는건가요? 조언부탁드립니다
23,234 질의 법인세 lovets***2016-08-23
답변완료
2016년 2월 폐업한 법인입니다 (법인 청산 절차는 거치지 않았습니다) 1.8월말까지 법인세 중간결산하여 신고해야 하는 대상 법인인가요? 2.중간예납세액이 30만원 미만이라도 납부해도 상관없는지 궁금합니다
23,233 차입금 상환에 대한 세무조정 법인세 ty8***2016-08-23
답변완료
안녕하세요? 법인A가 법인B에게 돈을 대여해준 후, 법인B는 약속한 상환일에 법인A에게 차입금 원금만 상환하고 이자를 상환하지 않으면 대여인 법인A와 차입인 법인B는 세무조정시 어떠한 불이익을 받나요? 가중평균차입이자율을 계산했을때 결과값이 소수점 이하로 나왔을때는 소수점 몇째자리까지 반..
23,232 [상여를 타사 주식으로 대체 지급 시 원천징수 문의] 원천징수 metis2***2016-08-22
답변완료
안녕하세요? 문의 드립니다. 회사에서 정규직 근로자에게 상여 대신 회사가 가지고 있는 타사의 주식(비상장 주식)으로 대신 지급하고자 하는데요. 이런 경우 근로소득세로 보아 원천징수해야 되는 것인지요? 원천징수를 해야 된다면 원천징수 대상 금액은 어떤 것으로 해야 되는지요? 회사가 보유하고 있는..
23,231 계약서류 날인 문서관리 ty8***2016-08-22
답변완료
안녕하세요? 이사회의사록에는 법인도장이 반드시 찍혀 있어야 효력이 발생하나요? 계약서나 대여금약정서에 간인과 날인을 할때 도장 대신에 싸인으로 해도 되나요?
23,230 자금대여에 대한 이자율 적용 법인세 ty8***2016-08-22
답변완료
안녕하세요? 법인이 대표이사에게 자금을 대여해줄때 이자율을 가중평균차입이자율을 적용할지 당좌대출이자율을 적용할지는 어떤 기준으로 정하나요?
23,229 자금대여에 관한 서류 전표분개 ty8***2016-08-22
답변완료
안녕하세요? 대여금약정서와 금전소비대차계약서의 차이점은 무엇인가요? 법인에서 대표이사에게 단기대여금을 대여해줄때 이사회의사록, 대여금약정서 외에 어떤 서류가 필요한가요?
23,228 가중평균차입이자율 계산식 법인세 ty8***2016-08-22
답변완료
안녕하세요? 가중평균차입이자율을 계산할때 예를 들어서 법인A의 은행차입금 1억원의 최초 대출일이 2010년 8월 22일인 대출이 기한연장을 하여서 최초 대출일이 2015년 8월 22일로 변경되었습니다. 1억원의 2016년 8월 22일 기준 잔액은 \50,000,000입니다. 2016년 8월 22일에 법인A가 개인에게 돈을 대여해..
23,227 자금 대여에 관한 이사회의사록 문서관리 ty8***2016-08-22
답변완료
안녕하세요? 법인이 타법인이나 개인에게 돈을 대여해줄때 작성하는 이사회의사록은 계약서 작성하는 것처럼 2장을 출력하여 간인한 다음 대여법인과 임차인이 한장씩 보관해야하나요?
23,226 질의 법인세 lovets***2016-08-22
답변완료
업종코드 : 630702 업종 :서비스(운수관련)업 업태 : 용달차 / 기타차량 자산총액,매출액은 중소기업 해당 지입차량관리비와 관련된 게 매출입니다 1.이업체의 경우 중소기업 업종에 해당이 안되나요? 한국산업분류코드 상 H에 해당하는지 검색중인데 안나와서요 2.이월결손금 100% 가능한지 궁금합니다 ....
23,225 법인 대출이자율 법인세 ty8***2016-08-22
답변완료
안녕하세요? 법인이 법인이나 개인에게 자금대여(대출)을 해줄 때 이자율은 가중평균차입이자율, 당좌대출이자율 외에 어떠한 방식이 있나요? 또한, 가중평균차입이자율은 어떻게 계산하는 건가요?
23,224 세금계산서 없이 매입대금결제 계정과목 cat***2016-08-22
답변완료
문1.물품대를 법인통장에서 이체하였는데 매입세금계산서 안받았습니다 이런 것을 어떤 계정과목으로 처리해야하나요?
23,223 철스크랩 부가가치세 매입자 납부특례제도 시행 관련 .. 부가가치세 liverli***2016-08-22
답변완료
더운날씨에 수고많으십니다. 세무서로 받은 공문을 첨부해 드립니다. 저희회사에 해당하는건지 알고싶습니다. 저희는 잉곳을 수입해서 국내업체에 매출 하는회사이고 유통만 하기때문에 스크랩(고철) 은 발생되지 않습니다. 따라서 위의 공문이 저희회사는 해당이 없는것 같은데 일반 유통만하는 회사도 스..
23,222 재질의 법인세 lovets***2016-08-22
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 중소기업판정은 업종, 매출액, 자산총액등의 요건으로 판정하게 되며 중소기업 및 기타 법소정 법인에 해당하는 경우 각사업연도소득의 100%를 공제합니다. ------------------------------------------------------------------- 답변 받았습니..
23,221 질문입니다. 법인세 kms0***2016-08-22
답변완료
2016년 주주.주식변동이 있었습니다. 2016년 8월 가결산시 주식등변동상황명세서 같이 신고안하면 가산세 있나요? 아니면 내년 3월 신고시 들어가면 상관없나요?
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