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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
17,805 매출자료 부가가치세 kys0***2015-04-23
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3월분 매출세금계산서 누락을 확인하고 오늘 3/31일자로 매출세금계산서를 발행했습니다. 부가세신고서상 가산세 어디에 어떻게 적용되나요? 공급가액 1,710,853원 입니다. 그리고 전자발행체크하면 안되죠?
17,804 예정신고기간에 조기환급 부가가치세 jhsemu***2015-04-23
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수고 많으십니다~^^ 법인인데요 3월에 설비투자가 이루어졌습니다. 이경우 4월25일까지 신고를 해서 조기환급을 받으려고 하는데요.. 이때 예정신고기간과 겹쳐서 예정신고로 신고해야 하는지 조기환급으로 신고 해야 하는지 궁금합니다. 예정신고로 신고하게되면 환급이 나오지 않는다고 해서요..
17,803 양도소득세 자산별 계산 양도소득세 jhsemu***2015-04-23
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안녕하세요~^^ 양도소득세를 구하려고 하는데요.. 주택과 그부수토지의 양도입니다. 이때 주택 부분과 토지부분을 따로 하여 양도차익을 구하고 양도소득세를 계산하는 것이 원칙인가요?? 왜냐하면 취득계약서의 멸실로 환산취득가를 적용할때 분리해서 계산할경우 주택부분은 양도차손이 나오게되면 하나로 ..
17,802 1월에 부가세 조기환급 신고시 매출누락분 예정신고 때.. 부가가치세 yujih***2015-04-23
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2015년 1월에 수출건이 있어서 2월 25일에 부가세 조기환급 신고를 하였습니다. 그러고 이번 4월 25일까지 신고하는 부가세 예정신고를 하려고 하는데, 1월 조기환급 신고시에는 매출은 수출건만 신고를 했고, 1월분 매출세금계산서는 신고를 안했습니다. 매입만 환급을 받았죠. 그럼 이번 부가세 예정신..
17,801 꼭~!!가르쳐 주세요~~!! 자산관리 hannam0***2015-04-23
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저희 회사가 이번에 공사 입찰을 했는데요~~ 시설물 유지관리비 3억 기준으로....1년 예산안을 짜야하는데.. 제가 이런일은 처음이라 조금 얼떨떨하기도 하고.....모르니깐 멍하기도 해서요~~!~!! 자본금 3억 기술자 4명 보유(최소임금) 중이구요~~~ 이렇게 해서....법인세 급여...4대보험..등등 1년..
17,800 자경하다가 임대준 토지에 대한 장기보유특별공제 양도소득세 wo***2015-04-23
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수고하십니다. 84년 구입한 토지를 양도하였습니다. 85년 3월 5일부터 2004년 12월 31일까지 경작하셨구요. 2005년부터 임대를 준 토지를 15년 3월에 양도하였습니다. 05년부터는 임대인이 직불금은 받음 이 경우에 장기보유로 감면 받을수 있는건지요?
17,799 사업자등록 부가가치세 jhsemu***2015-04-23
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상가 부동산임대업 사업자등록을 내려고 하는데요.. 건물 1호를 매입을 했는데.. 원래 소유주가 사업자를 아직 폐업을 하지 않은 상태입니다. 이경우 폐업하지 않은 상태에서 사업자등록을 내도 무관한지 궁금합니다. 하나의 사업장에 일시적으로 두 개의 사업자가 들어있는 모양이 되어서요..
17,798 실용신안 출원비용 계정과목 계정과목 taeho***2015-04-22
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안녕하세요?. 실용신안 출원비용과 디자인출원비용을 각각 지출하고 분개를 하기 위해 계정과목을 알아보다가 이전질문에서 "특허를 출원하여 특허권을 획득하기 이전까지 발생된 금액은 특허권의 취득가액으로 잡아야 할것으로 판단됩니다. 따라서 상기 금액 대부분은 특허권취득원가가 될것이라 판단되며..
17,797 자산구입시 계약금... 법인세 pooh0***2015-04-22
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홈페이지를 구축하면서 1월달에 100만원계약금지급 2월달에 100만원잔금완납을 하였습니다. 각각 비품으로 잡자니 1월에는 계약금이라 선급금 처리하고, 2월달에 비품으로 200을 잡으니, 2월달에 비품으로 계상한 분개여부와 상관없이 공급가액기준으로 100만원만 건물등감가상각비 취들명세서상 불러와지는데요, ..
17,796 개별소비세문의 부가가치세 speed***2015-04-22
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안녕하세요.머좀여쭤볼께요 택시회사구요. 택시차량을 취득하고 5년이내에 양도를 하게되면 개별소비세면제받은거 다시 납부해야된다고하던데요.. 5년을 계산할때 월까지 계산이 들어가는지 궁금해요. 만약에 10년 7월에 취득한차량이면 15년도 7월이 되기전에 양도를 하게 되면 개별소비세면제받은거 다시..
17,795 법인지방소득세 안분 신고서 작성시 법인세 jhsemu***2015-04-22
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지점이 한곳 있는데.. 매출액이 없습니다. 모든 매출은 본점 매출입니다. 1.이경우도 안분신고서 세액을 안분해서 지점것도 작성하여야 하는 것인가요?? 만약 안분해야 한다면 지점은 종업원과 건축물 연면적을 기준으로 안분해야 한 다고 들었는데요.. 2.건축물등의 경우 법인 소유 건축물을 말하는 것인지.. 임..
17,794 무상 임차의 경우 세무처리 등.. 부가가치세 eee***2015-04-22
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안녕하세요~~ 소규모 건설사업자인데요.. 현재 사업자 등록정정(주소지)을 하려고 합니다. 그런데 임차하려는 사무실이 지인이 임차하여 사용하고 있는 사업장이므로 무상으로 사용하려고 합니다. (임대주와 지인은 임대차 계약을 하였고 우리 회사는 그냥 사무실만 같이 쓰는 것임-지인은 특수관계자가 아님..
17,793 부가세신고서 문의입니다. 부가가치세 love4***2015-04-22
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안녕하세요 매입 카드면세건이 있는데요.. 카드면세는 부가세신고서의 어디로 들어가는건가요?? 카드면세도 신고하는게 맞는건가요??
17,792 진열대 계정 및 내용연수 범위.. 법인세 pooh0***2015-04-22
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1) 장갑을 도소매 수입하는 업체입니다. 진열대를 1백만원에 구입했는데요, 비품으로 봐서 5년 감가상각해야 하는지, 시설장치로 봐서 10년 감가상각을 해야되는지 궁금합니다. 2) 차량운반구,공구및비품은 별표5를 시설장치,기계장치는 별표6의 개정된 내용연수표를 적용하는게 맞는건가요? 도소매는 기준내용..
17,791 재질문... 법인세 pooh0***2015-04-22
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세무사님 답변 감사드립니다. 2014.11월에 설립하여, 자산을 7700만원에 한장에 끊어서 재무제표에 자산등록시 기계장치외로 7천만원(vat별도)의 금액을 한꺼번에 감가상각 하여 각각을 취득가액으로 안분해서 설정해 놓지 않은 상황입니다. 이럴경우 2015년도에 이중 하나를 매각시, 안분계산하여, 매각분개를..
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