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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
17,700 세금계산서 매입관련 문의드립니다 부가가치세 eige***2015-04-08
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1. 지점이 12/31자로 폐업하고 1월에 발생한 철거비용을 본점매입세금계산서로 처리할려고 하는데 그렇게도 가능할까요? 2.법인이고 지점이 있는 경우 지점 매입을 본점의 매입세금계산서로 받아 처리 할 수 있는걸로 알고 있는데 이게 맞는건가요?
17,699 계산서발행 계정과목 pine***2015-04-07
답변완료
법인 입니다. 세금계산서 (매입) 사용한 복리후생비와 접대비가 같이 포함되어있을 경우 매입세액을 공제를 받을수 있나요? 공급가 1,000,000 세액 100,000 위와같이 발행되었을 경우 복리후생비 항목으로 500,000원을 사용했을경우 접대비를 공제한 나머지 금액을 매입세액 공제를 받을수 있는지..
17,698 중도퇴사자 연말정산 관련 연말정산 jhlee0***2015-04-07
답변완료
2014년 1~12월 동안 중도퇴사자 발생시 연말정산을 해왔습니다. 원천세 신고시 중도퇴사분에 넣었었구요 그런데..14년도 세법개정 표준공제-> 표준세액공제로 바꼈는데..회사프로그램상 적용이 되지 않았다는 사실을 올해 3월에 알게 되었습니다. 이미 중도퇴사자들에게 원천징수영수증은 교부가 되었구요(세법 수..
17,697 결산부속명세서 결산 she1***2015-04-07
답변완료
안녕하세요? 결산부속명세서 중에서 계정별 명세서는 자산, 부채에 관련된 계정만 작성하는 건가요?
17,696 일용직퇴직금 재질문... 원천징수 pooh0***2015-04-07
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제조업의 일용직 근로자입니다. 꼭 건설업 일용직근로자만 퇴직금여부를 판단할수있는건가요? 1년이상 근무할수있는 건설업 일용직은 아니지만, 건설업외 업종중 제조업이며,세법상 3개월미만을 일용직으로 볼때,3개월부터는 정직원으로 봐야하지만, 시간제로 일해서 3개월이상이라도 일용직에 해당하는경우 근속연수..
17,694 지방소득세에 대해서 문의드립니다. 원천징수 jk0***2015-04-07
답변완료
2015년부터 법인지방소득세를 납부하더라도 신고를 안하게 되면 무신고 가산세가 있다고 들었습니다. 그럼 원천징수(근로소득, 퇴직소득, 기타소득등등)에 대해서도 납부를 하더라도 무조건 매달 신고해야 되나요?? 아니면 납부만 하게 되면 신고한 걸로 인정해주나요?
17,693 부가세관련 부가가치세 hks1***2015-04-07
답변완료
안녕하세요^^ 건설업 법인업체입니다.. 군부대와 공사 계약을 했습니다. 국민주택규모로 주택 공사를 하게 되었는데 부대측에 청구항목 중 계산서와 세금계산서 교부를 원합니다. 계산서 발급 가능 여부에 대해 궁금합니다.
17,692 일용직퇴직금... 원천징수 pooh0***2015-04-07
답변완료
1년동안 가끔 일손도와주던 일용직사원에게 퇴직금을 지급했습니다. 실제일한날을 따져보면 1년에 월수로는 4개월정도이고 시간으로따지면 월60시간미만 일용직입니다. 일용직에게 퇴직금명목으로 돈을 지급했을때도 정직원과 동일하게 퇴직소득세등 원천징수하여 신고하면 세법상 다른문제점은 없는건지 알고싶습니다...
17,691 출국만기보험 재질문) 종합소득세 pooh0***2015-04-07
답변완료
답변 감사드립니다.. 그럼 혹시 3년내내 보험료 불입만하고, 당기비용으로 해당연도마다 손금처리 했으며, 2015년도 5월에 불입한 보험료가 5백이고 줄금액이 4백이라 100만원을 돌려받을경우... 1) 보통예금 100 / 보험료 100 이렇게 보험료를 차감하는 분개를 해주고, 실제 보험회사에서 외국인근로자에게 지..
17,690 계정과목 문의요 전표분개 miae0***2015-04-07
답변완료
확정기여형(DC) 퇴직연금 수수료 운용관리 수수료 150,000 자산관리 수수료 150,000 총 300,000원 인출되었습니다. 분개어떻게 해야 하나요??
17,689 1분기 거래내역 4월 1일자로 현금영수증 취소 부가가치세 pp***2015-04-07
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법인사업장에서 일하는 직원입니다. 3월 거래건에 대해서 현금영수증 처리한 건중에 잘못 발행된건이 있어 취소요청을 했는데, 지금 확인해 보니 업체에서 4월 1일자로 발행취소처리를 전산상으로 했더라고요,,, 그러면 이번 1분기 부가가치세 신고에는 잘못발행된 금액도 반영하여 신고하여 야 할까요? ..
17,688 일용직비과세 법인세 pooh0***2015-04-07
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휴일,연장근로수당의 비과세가 제조업등 생산직 근로자만 해당되지만, 식대,차량유지비의 실비변상적 급여는 업종구분없이 일용직근로자에게 비과세해택이 한도없이 적용되는게 맞는지요?
17,687 확정기여형 퇴직급여 법인세 pooh0***2015-04-07
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DC에 가입되어있는 법인회사입니다. 불입할때는 매년 차)퇴직급여/대)보통예금 으로 처리해왔는데요. 1년미만 불입하고 퇴사한 직원등 여러사유로 작년까지 불입했던 금액이 다시 법인통장에 재입금 되었습니다. 불입시 퇴직급여로 이미 손금산입했는데 다음연도에는 회사사정이 안좋아 불입한 내역은 없고 재..
17,686 외국인출국만기보험.. 법인세 pooh0***2015-04-07
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외국인출국만기보험의 경우.. 예전에는 보험예치금으로 잡고 1년이든 2년이든 사업장이탈및 근로계약해지, 출국등의 사유가 발생하는 연도에 퇴직금으로 손금산입하고 원천징수하였으나, 현재 국세청 유권해석으로는 보험금 불입시 당해연도 비용으로 잡고 추후에 원천징수를 하는 방식으로 바뀌었다고 하셨는데요, ..
17,685 계정과목 질문 계정과목 miae0***2015-04-07
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법인차량 구입건입니다 차량가격 100,000,000 취득세 9,000,000 공채할인 300,000 부대비용 100,000 등록비 계 9,400,000 한달전 차량가격중 1,000,000원을 선불로 지급 하였습니다. 그리고 금일 나머지 잔액을 지급하였습니다. 계정과목을 어떻게 잡아야 하는지 궁금합니다.
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