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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
17,668 고정자산등록 장부 pine***2015-04-03
답변완료
3/31일자 세금계산서를 받았습니다. 산업용 PC 수량 1 단가 2,000,000 AS 외 475,000 위와같이 계산서 내용이 있는경우 비품으로 고정자산 등록을 하고자 할 경우 수선비는 제외하고 산업용 PC 만 등록해도 무관한지요?
17,667 세무조정문의 법인세 speed***2015-04-03
답변완료
13년도 매출이중발행으로 수정신고를 하려고합니다. 법인수정신고를 할때 세무조정을 공급가액:-18,952,946 / 부가세 :-1,895,294인데 공급대가 20,848,240원으로 손금산입(유보)로 조정을 하라고하는데 부가세포함으로 손금산입이 되면 과세표준도 부가세부분이 감소돼는데 이렇게 하는게 맞는지 궁..
17,666 가지급금 인정이자 결산 she1***2015-04-02
답변완료
안녕하세요? 가지급금 인정이자 관련하여 질문 두가지만 드리겠습니다. 1.세무조정 후 확정된 대표이사 가지급금 인정이자 금액은 차변에 어떤 계정과목을 써야하나요? 2.2014년에 발생한 대표이사 가지급금 인정이자 금액은 2015년도에 전액 상환이 완료되야하나요? 그리고 대표이사 가지급금 상환을 할때는 ..
17,665 과점주주간주취득세 관련질의 상속·증여세 dwt***2015-04-02
답변완료
당사 2007년 설립시 3명 주주로 구성(A 49%, B 46% C 5%) - B ,C 주식 명의신탁 2011년 10월 B 주주 주주에서 제외요청 어쩔 수 없이 비상장주식평가를 통해 지인 D에게 주식양수도 추진(A 49% D 46% C 5%) - 양도소득세,증권거래세 지방세 납부 2011년 10월말 유상증자 추진 2012년도말 부산지방청 주식명의신탁증..
17,664 부가세 공제여부에 대해서 문의드립니다. 부가가치세 jk0***2015-04-02
답변완료
1.구청에서 도로사용료에 대해서 고지서가 날라왔습니다. 고지서에 금액 1,000,000 부가세 100,000만원 적혀 있습니다. 부가세 공제가 가능한가요? 고지서를 세금계산서로 보고 종이세금계산서로 신고 들어가면 되는건가요? 2.한국가스안전공사에서 특정가스사용시설정기안전검사를 받고 세금계산서를 받았는데 부..
17,663 종교단체 법인승인신청 부가가치세 jhsemu***2015-04-02
답변완료
종교단체인데요.. 법인승인신청을 하려고 합니다. 절차 좀 알려주세요~ 대표자선임하고 정관작성,규약작성후 대표자선임신청서하고 법인승인신청서 만 세무서에 제출하면 되나요?? 따로 등기 절차를 거쳐야 하는 지 궁금합니다.
17,662 퇴직연금 DC형 급여 kjys***2015-04-02
답변완료
입사일 : 2014년 3월 01일 정산종료일 : 2015년 03월 31일 14년 03월 ~ 14년 12월까지 월별 급여 : 2,000,000만원 15년 01월 ~ 15년 03월까지 월별 급여 : 3,000,000만원 위의 경우에 15년 4월에 퇴직연금에 가입을 해서 납입을 하여야 하는데 DC형일 경우 어떻게 계산을 하여야 하나요? 최근 3개월 급여평균..
17,661 연차수당 통상임금 급여 she1***2015-04-02
답변완료
안녕하세요? 연차수당을 계산하다가 의문이 나서 질문 드립니다. 2013년도 4월에 입사한 직원의 연차일수 8개를 계산할때 통상임금 항목중에서 2013년도분 기본급을 통상임금에 포함하나요? 2014년도분 기본급을 통상임금에 포함하나요? 2014년도에 발생한 연차일수 15개를 계산할때 통상임금 항목중에서 기본급이 ..
17,660 분개문의 전표분개 lsm1***2015-04-02
답변완료
수출입업체로서 날짜별로 분개좀 부탁드립니다.. 14.01/27 L/C $500,000 개설 개설수수료: 1,300,000원 지급 14.02.27 B/L인수 인수수수료: 600,000원 지급 14.03.05 원재료입고 14.04.25 L/C 결재: $ 500,000 결재수수료 : 600,000원
17,659 지방세 법인세 lke2***2015-04-02
답변완료
제조업을 영위하는 법인이며, 본사는 서울에 있고 2013년 12월 지방에 공장을 신축하여 등록하였습니다. 지방에 신축한 공장에 대하여는 업종의 특성상 허가를 받아야 하며 2015년 중에 허가 후 제품판매할 예정입니다. 공장을 신축하여 등록했지만 회사와 관련한 지방세(법인지방소득세, 원천세 관련 지방세 등)는 서울..
17,658 법인세분 지방소득세 안분 법인세 lum0***2015-04-02
답변완료
부동산 임대업인데 본점.지점이 있는데 본점과 지점의 사업장 주소지가 다를경우 건물면적으로 안분해서 지방세를 각각의 주소지로 납부해야되나요?? 계산할때 종업원수도 넣던데...종업원이 없는데 그럼 0으로 입력하면되나요?? 잘몰라서 그렇습니다. 설명부탁드립니다. 또 본지점 사업자 단위과세를 신청할..
17,657 계정과목 문의드립니다. 부가가치세 jk0***2015-04-02
답변완료
사업장 업종은 수련원입니다. 방석을 600개 구입을 하고 부가세 포함 4,722,000원 세금계산서를 받았는데요. 소모품비로 해도 되나요? 아니면 고정자산으로 잡아야 되나요? 고정자산으로 잡게 되면 무슨 계정과목으로 해야 되나요? 내용년수도 같이 부탁드립니다.
17,656 정부과제 지원금 전표분개 전표분개 snb4***2015-04-01
답변완료
안녕하세요. 이번에 정부과제를 하게 된 법인입니다. 정부과제를 시작할 때 지원금을 한번에 받는 형식이 아니라 돈을 지출할 때마다 지원금이 나옵니다. 예를 들어 기계장치 1,000,000원을 구입할 경우 RCMS통장으로 1,000,000원이 입금된 후 거래처 통장으로 1,000,000원이 이체가 됩니다. 1,000,000원을 거래처 ..
17,655 법인세신고오류 법인세 hyoun***2015-04-01
답변완료
건설법인인데요 건설매출은 없구요 토지 건설중인자산을 양도할려고 하는데요 14년에 계약만 하고 계약금일부 받았는데요 14년 법인세신고시 토지및건설중인자산매각으로 자산매각으로 미수금 잔금을 남겨 놓게 결산을 했고 법인신고를 했습니다. 재무제표는 변경안되지만 세무조정으로 할수 있는 방법이 있나요? 토..
17,654 과면세 겸영 시공관련 재질문 법률사무관리 tlsalgm***2015-04-01
답변완료
1층은오피스텔2~5층은주거용아파트를 시공하려 합니다(원도급) 겸영 사업으로 부가세는 공통매입세액에 대해서는 안분계산할거고 시행사에 총 10억에 시공받았다고 치면 1층에대한금액은 매출계산서,주거용은 계산서를 발행해야 하잖아요? 금액 나누는건 알아서 나누면 되나요? 그리고 시행사와 작성된 계약서는..
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