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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
17,638 미수수익 세무조정 법인세 sjl***2015-03-30
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A업체로 대금을 대여해주고 미수수익을 잡았습니다. 결산시 이 미수수익은 회계처리한 모든 금액을 익금불산입처리 하나요 ?? 아니면 이자율, 기간등 계산해서(조정) 차액만큼만 익금불산입처리되나요 ? * A회사는 특수관계자입니다.
17,637 법인 고정자산 매각시 세무조정 여부 법인세 sj30***2015-03-30
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법인의 고정자산을 상각하지않고 다른 법인으로 매각했습니다. 매출세금계산서를 발행하고 수입금액제외하여 부가세 신고를 완료하였습니다 개인은 유형자산처분 손 익에 대해서 세무조정에서 익금,손금불산입하나 법인은 유형자산처분손익에 대해 세무조정 필요없이 손금이나 익금산입하는걸로 알고 ..
17,636 법인세등 회계처리 법인세 sjl***2015-03-30
답변완료
해주신 답변 : 회계기간말에 미지급법인세를 계상하는 경우라면 질의에서 하신대로 처리하시면 되고요, 만약 회계기간말에 미지급萱關섯� 계상하지 않는 경우라면 법인세와 주민세 납부하실 때 각각 법인세비용 xxx / 보통예금 xxx 으로 처리해 주시면 됩니다. 라고 답변 주셨습니다. 법인세비용..
17,635 이월결손금 법인세 sjl***2015-03-30
답변완료
■ 이월결손금 2008년도에 결손금이 발생하였습니다. 그래서 2013년도 귀속 결산분까지는 납부세액이 없었습니다. 2014년귀속에는 납부세액이 발생하였습니다. 이는 2008년도분은 5년동안만 이월결손금 상계처리가 되기 때문인가요 ? 남아있어도 2014년도 귀속분에는 반영을 못하나요?
17,633 법인세 전표분개 sjl***2015-03-30
답변완료
계속적으로 이월결손금 상계처리로 인해 2013년도 귀속까지는 법인세가 발생하지 않았습니다. 그런데 2014년도부터는 법인세가 발생하여 6백만원을 납부하여야 합니다. 법인세 6백만원 주민세 60만원 2014.12.31자로 법인세등 660만원 / 미지급세금 660만원 회계처리 해야 하나요 ?
17,632 결산관련 법인세 sjl***2015-03-30
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문의드립니다. ■ 퇴직급여충당금조정명세서 1. 퇴직급여 지급대상이 되는 임원 또는 사용인에게 지급한 총급여액은 2014.12월말 현재 계속 근로하고 있는 직원에 대한 총급여액을 더한금액이 맞나요? 2014년 중도퇴사자의 급여는 불포함인가요? 2. 기초충당금부인누계액이란 어떤금액이 들어가는건가요? 2013년..
17,631 개인사업자 접대비 종합소득세 eee***2015-03-30
답변완료
법인사업자는 법인카드만 접대비 인정되고.. 직원카드로 접대시 손금부인되는것으로 알고있는데요.. 개인사업자는 회사카드나 대표자 카드만 인정되고 직원카드로 접대시 필요경비 부인되나요??
17,630 접대비한도문의 법인세 rnclfd***2015-03-30
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건축설계사 사무소인데 수입은 전부 건축설계비 수입입니다. (100억미만) 그러면 접대비한도가 1800만원인가요 아니면 1200만원인가요?
17,629 출자금 반환 법인세 jhsemu***2015-03-30
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협동조합법인 인데요.. 출자금 반환을 하게되면 돌려 받은 주주가 양도소득세 신고를 해야하는 건가요?? 또 법인의 경우 법인세 신고시 주식등변동상황명세서를 작성해야 하는 것인가요?? 주식수의 변동은 없습니다.
17,628 1세대 1주택에대한 비과세양도소득세 신고시 양도소득세 wjdska2***2015-03-29
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1세대 2주택 입니다. 1월에 집을 한채 양도후에 3월에 마저 남은한채를 양도했습니다. 1월에 양도시에 양도소득세 신고를 하고 세금을 냈습니다. 3월에 양도한 집은 1세대 1주택으로 처리되어 비과세라고 하는데 양도소득세 신고를 1월에 판것과 합산신고를 해야 합니까?
17,627 중소기업특별세액감면 법인세 speed***2015-03-28
답변완료
안녕하세요. 국제복합운송주선업자 인데 중소기업특별세액감면 받을수 있는지 궁금합니다.
17,626 고정자산 감가상가 의제시 처리 법인세 wjdska2***2015-03-27
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법인세 결산을 하면서 고정자산을 감가상가비 계상을 하면서 의제상각을 하기로 했습니다. 의제상각을 하려면 유형자산감가상각비명세서에서 당기상각비를 지우고 당기의제상각칸에 기입만 하면 되나요 아니면 그대로 당기상각비를 그대로 두고 대차대조표하고 차이가 나게 하는지요
17,625 급여 비과세 계정과목 aptlsw***2015-03-27
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안녕하세요 급여 비과세 항목과 비가세 금액이 얼마까지 가능한지요 ?
17,624 재질문..ㅠ 법인세 pooh0***2015-03-27
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세무사님 답변감사드립니다. 1) 보험료 지출 시 당해연도 비용처리가 가능합니다. 2) 보험회사에서 지급하는 금액과 회사가 부담하는 차액을 합한 금액에 대한 퇴직소득세 원천징수를 하시면 됩니다 ------------------------------------------------------------------------- 그럼 1번도 맞고 2번도 맞다면 , ..
17,623 연구인력개발세액공제 고용지원금 문의 법인세 viki***2015-03-27
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당법인은 소프트웨어개발 회사입니다. 기업부설연구소의 연구원의 인건비중 일부금액은 고용노동부 청년인턴지원금을 매달 3백만원씩 지원받아 급여를 지급하였습니다. 상기 지원금이 연구인력개발비 세액공제금액(급여의 25% 공제하였음) 대상에서 제외하고 계산하여야 하는지여?
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