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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
22,845 세무달력 해석 법인세 ty8***2016-07-13
답변완료
안녕하세요? 첨부된 그림은 8월 세무달력인데요. 8월 26일의 '부가가치세 제1기분 환급'이라고 적혀 있는데요. 제 경험상 부가세 환급은 거의 8월 26일 이전에 처리되던데요. 8월 26일이 1기 부가가치세의 환급을 해주는 마지막날이라는 뜻인가요? 8월 1일의 개별소비세, 담배소비세, 교통세 등은 3월말 ..
22,844 결산분개사항 결산 ty8***2016-07-13
답변완료
안녕하세요? 결산분개시 미지급이자에 대해서 이자비용 100 / 미지급금 100 처럼 대변에 미지급비용을 사용하지 않고 미지급금으로 분개하거나.. 기간미도래 보험료에 대해서 선급금 100 / 보험료 100 처럼 차변에 선급비용을 사용하지 않고 선급금으로 분개해도 상관없나요? 또한, 차량구입시 가..
22,843 가지급금 인정이자 계산하는 법 좀 알려주세요 부가가치세 cpf***2016-07-13
답변완료
가지급금 인정이자 계산하는 법 좀 알려주세요
22,842 업무용 승용차 경비관련 질문입니다. 법인세 kbra***2016-07-13
답변완료
업무용 승용차 경비지출에 관한 질문인데요 차량유지비에 대한건입니다. 저희는 개인 차량을 업무용으로 사용하시는 분들이 계십니다. 그래서 그분들에 대해서는 차량보험료와 기름값을 회사에서 지원을 해주고 있습니다. 이번에 법이 바뀌어서요 이런 부분은 어찌 처리를 해야할지... 법인차량이 아니기 때문에 보..
22,841 공인중개사 수수료와 세금계산서 발행금액의 차이 증빙 youto***2016-07-13
답변완료
안녕하세요 ^^ 법인에서 보유하고 있던 아파트를 매도하게 되었습니다. 공인중개사는 수수료를 5백만원을 요구하면서 세금계산서는 2백만원만 발행하겠다고 합니다. 이럴경우 나머비 3백만원은 가지급이 되는건데..... 3백에 대해...송금영수증만으로 비용처리를하고 가산세내고 법인세신고를 해도될까요? 이렇게 신..
22,840 전환사채 일부상환 전표분개 ec***2016-07-13
답변완료
2007년도에 전환사채발행으로 등기까지 완료했었습니다. 몇명중 한 전환사채인수인에게만 2억중에 5천만원만 조기상환을 하기로했습니다. 1)이자없이 원금만 상환해도 회계처리에 문제가 없나요? 2)위의 상환으로 전환사채 금액이 줄었으면 등기변경을 다시해야할까요?
22,839 퇴사처리 절차문의 퇴사 miae0***2016-07-13
답변완료
7월13일자로 퇴사한 직원이 있습니다. 전부터 이게 참 궁금했는데요 7월13일 까지의 급여를 산정하고 원천징수영수증을 기초로 하여 올해 총급여를 가지고 4대보험 상실 신고를 했는데요 건강보험이 정산금액이 나왔습니다. 그럼 원천징수영수증도 보험료 수정을 해줘야 하는건가요?
22,838 배서 내역을 조회 해 보면 원천징수 cpf***2016-07-13
답변완료
배서 내역을 조회 해 보면 왜 배서받으시는 분 업체명에 은행이름이 써있는거죠? 개인 이름이 써있으면 이 개인한테 돈이 간다는 건가요?
22,837 기부금 문의 다시 드릴께요 증빙 miae0***2016-07-13
답변완료
조금더 자세히 설명 부탁드릴께요 방금 전에 기부금 문의드렸는데요 재정부에 등록되지 않은 단체는 손금불산입 대상이라고 하셨습니다 저희회사에서 이번에 마을청년회에서 체육대회 행사시 기부금으로 50만원을 입금시키고 영수증(자체영수증)과 사업자등록증을 받았습니다. 이런경우 비용으로는 처리는 가능..
22,836 어음 전표분개 cpf***2016-07-13
답변완료
어음을 받으면 이 발행금액 대로 받는게 아니라 어느 정도수수료를 떼고 받잖아요 배서수수료가 통장에서 나가고 또 할인 해서 또 나가더라구요 비율은 어느정도 떼서 들어오는건지 회계 처리 할때 배서할인 수수료 라고 하는건지 회계 처리 하는 것도 좀 알려주시고 어음을 받았는데 이걸 다시 다른사람에게..
22,835 기부금문의 증빙 miae0***2016-07-13
답변완료
마을회에서 체육대회를 해서 청년회에 기부를 했습니다 고유번호등록증이 있으면 기부금 비용처리가 가능한건가요? 재정부에 등록된 지정기부금 단체로 등록되지 않으면 기부금 비용처리는 불가능한건지 알고 싶습니다.
22,834 역분개 해야할 결산분개 결산 ty8***2016-07-13
답변완료
안녕하세요? 예를 들어 2016년 결산시 결산분개를 해두고 2017년 1월초에 역분개를 해줘야 하는게 비용과 수익의 이연과 발생 부분(미지급이자, 미수이자)외에 어떠한 것들이 있나요?
22,833 영세율매출 부가가치세 ec***2016-07-12
답변완료
영화 제작 법인입니다. 1. 영화판권 매출로 해외로 부터 미국달러로 대금을 외화통장(USD)으로 받았습니다. 부가세 신고시 영세매출을 신고하는 것으로 알고있는데 환율은 무엇으로 적용하여 신고해야 할까요? -외화통장으로 받고 당일에 원화통장으로 대체한 경우 -외화통장으로 받고 다음날 원화..
22,832 퇴직급여충당부채와 대손충당금 반영 결산 ty8***2016-07-12
답변완료
안녕하세요? 퇴직급여충당부채와 대손충당금을 상세한 계산절차없이 뭉뚱그래 1억씩 재무제표에 반영하면 이에 대해서 세무조사시 패널티가 있나요?
22,831 결산분개 결산 ty8***2016-07-12
답변완료
안녕하세요? 법인이 결산할때 회계처리하는 충당부채, 이연법인세, 수익과 비용의 이연,발생들은 모두 미래를 위해 처리하는 것이죠?
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