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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
17,450 매입할인 법인세 nain***2015-03-15
답변완료
안녕하세요 빠른 답변 감사드립니다.. 제가 질문할 내용은 매입할인에 관련된 내용입니다. 12월31일자로 매입세금계산서로 매입할인 -297,905/-29,791 이렇게 받았습니다.. 분개를 이렇게 하였습니다 12/31 외상매입금 -327,696/부가세대급금 -29,791 매입할인 -297,905 ..
17,449 부가세 대손세액공제신고 부가가치세 love0***2015-03-14
답변완료
저흰 법인회사입니다. 2014년 1월 31일 세금계산서를 발행했습니다 그런데 상대가 파산이 되어 부가세예수금을 받지 못했는데 부가세 경정청구를 정확한 시기를 알려주세요. 2014년 1기확정때 대손세액공제를 받을수 있나요? 만약 2014년에 한다면 법인세 신고때 주의 할 사항은 있나요?
17,448 법인회사에서 토지매각시 계산서발행의무 법인세 wjdska2***2015-03-14
답변완료
법인회사에서 기숙사를 운영하고 있는데 16억원에 매각하면서 건물에 대한 9억원(부가세포함) 토지7억원 입니다. 건물에 대한 세금계산서는 발행했는데 토지에 대한 계산서 발행을 하지 않았습니다. 계산서 발행을 하지 않은것에 대한 가산세는 없습니까? 일반과세자 입니다.
17,447 법인 대여금 문의 법인세 eee***2015-03-14
답변완료
안녕하세요 1. 법인이 법인에게(특수관계 아님) 대여금 지급시 무이자 약정서를 쓰고 1억 대여해 주었습니다. 이경우 인정이자 계산 대상이 되나요?? 2. 법인이 개인에게(특수관계 아님) 대여금 지급시 무이자 약정서를 쓰고 이자를 안받으면 인정이자 계산 대상이 되나요?? 3. 법인이 직원에게 주택임차금으..
17,446 퇴직연금부담금 세무조정 법인세 jks1***2015-03-14
답변완료
안녕하세요 법인결산시 퇴직연금 부담금 세무조정계산서 작성하고 세무조정에 관해 문의드립니다 당기 법인은 퇴직급여 충당금 설정은 하지않고, 회계감사 법인도 아니라서 퇴직연금불입액에 대해서 퇴직연금운용자산 1000 / 보통예금 1000 당해 퇴직금 지급시에 퇴직급여 100/ 퇴직연금 운용자산 100 이..
17,445 토지점유에 따른 부당사용료 법인세 taxa4***2015-03-14
답변완료
안녕하세요 항상 신속하게 정확한 답변을 구해주셔서 감사드리며 저희는 법인으로 건설페기물처리업체로 건물을 파쇄하고 나오는 자갈, 모레, 시멘트, 철근 등을 운반해 와서 분리, 파쇄하여 일부는 매매하고 나머지는 보관하고 있습니다. 보관된 모레, 시멘트는 산처럼 쌓여 있습니다. 사업장은 임차하여 ..
17,444 법인차량리스 전표분개 shre***2015-03-13
답변완료
금융리스는 차량을 자산으로 잡고 매달 미지급금으로 지급하고 이자는 경비처리하고 운용리스는 세금계산서금액을 전부 리스료로 경비처리하는게 맞나요? 저희가 차량 운용리스를 하는데 매달지급하는 리스료를 오랜기간 지급하지못해 캐피탈의 소송으로 차량취득원가에서부터 이자 지연배상금,해지수수료,비용이 포함 ..
17,442 8년자경감면 및 대토감면 양도소득세 wjdska2***2015-03-13
답변완료
서로 다른필지의 토지를 양도하면서 한필지는 8년자경감면으로 산출세액에 2억원을 감면받고 다른한필지는 대토감면으로 산출세액에 1억원을 감면 받으려고 합니다. 양도소득세 신고시에 두감면다 적용이 가능한지요? 과세기간(5년동안)에 8년자경감면신청이 3천만원정도 있으니까 8년자경감면은 1억7천만원만 받고대토감면..
17,441 국고보조금으로 기계장치 임대시 부가세 공제여부 부가가치세 wjdska2***2015-03-13
답변완료
지역신문을 영위하는 법인입니다. 취재장비를 임대하여 쓰는데 경상남도에서 임대료 부분을 일부보조를 해줍니다. 임대료부분에 대하여 세금계산서도 수취하였는데 부가세공제가 가능한가요?
17,440 특허권 외 법인세 bukan***2015-03-13
답변완료
1. 당사는 가발 제조업으로 제품을 개발하고 생산하고 있습니다. 법인의 대표자와 임원 명의로 출원한 특허권의 경우 법인으로 자산 계상이 가능한가요? '실질적 소유 여부로 사실판단할 사항'이라면 구체적으로 어떠한 경우가 있는지요. 2. 법인세신고 서식중 중소기업검토표상의 해당사업에 부동산임대..
17,439 급여, 학자금 문의 계정과목 djb2***2015-03-13
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1. 2월에 학자금 명목으로 2백만원이 지급되었습니다. 20세이상 대학생자녀입니다. 과세로 적용하여 소득세를 납부하면 되는지 답변 부탁드립니다. 2. 급여 지급되기 전에 먼저 2백만원 지급하였습니다. 계정과목을 어떻게 해야 하는지? 그리고 급여명세서에는 공제항목에 선지급으로 넣어야 하는지 답변 잘 부탁드립니다...
17,438 미술장식품 공급 사업소득구분코드 원천징수 sall***2015-03-13
답변완료
안녕하세요. 저희는 부동산개발 회사입니다. 건축을 하면서 미술장식품을 제작하여 공급받았습니다. 사업자가 없고, 개인으로 계약서를 작성하여 사업소득으로 원천징수하려고 합니다. 사업소득자 소득구분코드를 어떤것으로 선택해야할지 확인 부탁드립니다. 감사합니다.
17,437 중소기업특별세액감면 대상업종 법인세 reop***2015-03-13
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상품수출과,커미션수수료를 용역매출로 총매출액으로 계상하고 있습니다. 중소기업특별세액 감면을 적용하려 합니다. 소기업에 해당되어 중소기업특별세액감면을 받으려 합니다. 상품수출은 도소매업에 해당되어 10% 감면이 적용되는 것은 알겠는데, 용역매출부분은 상품중개업에 해당되는데 감면대상이 되는지 알고싶..
17,436 사업자등록번호가 있는데 주민등록번호로 세금계산서 .. 부가가치세 wjdska2***2015-03-13
답변완료
오피스텔 분양을 해서 사업자등록증을 발부했는데 시공사에서 상관없다며 계속 주민등록번호로 세금계산서 발행을 합니다. 환급받는데 문제가 안된다며 주민번호 발행을 하는데 상관 없습니까
17,435 쇼핑몰 운영 관련 법률 사항 법률사무관리 jys***2015-03-13
답변완료
안녕하십니까? 저희 회사에서 쇼핑몰을 운영하려 합니다. 그에 따른 궁금한 점을 아래와 같이 알려드리오니 상세한 답변 부탁드립니다. 쇼핑몰 주 고객은 미국이 될 것이며, 사업체는 한국에 개인 사업자로 등록되어 있지만, 서버는 미국에서 운영하려 합니다. 미국에 있는 서버를 운영하려 하는데 있어서..
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