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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
17,323 외부내부 사인 작업시 계정과목 계정과목 zpzoz***2015-03-03
답변완료
외부 사인(간판) 관련해서 제작비용은 광고선전비로 처리하면 될것 같은데요 내부사인 즉, 사무실 / 화장실 / 미팅실 등의 사인과 각종 아크릴주머니도 광고선전비로 처리해야 하나요??
17,322 국외교육비 연말정산 관련 연말정산 lone***2015-03-03
답변완료
외국환 송금일은 2014년 10월 27일 입니다. 2015년 겨울학기분인데 송금일 기준으로 보아 2014년 귀속 연말정산시 포함이 되는 내용인가요? 아니면 2015년도에서 처리해야할 내용인가요?
17,321 선수금재질의 부가가치세 cat***2015-03-03
답변완료
답변감사합니다 선수금받고(2천만원/부가세 2백만원) 세금계산서 발행하는게 맞다는 답변은 이해했는데요 그래서 이 세금계산서(2천만원/부가세 2백만원)를 부가세신고할때 부가세신고서 앞면 왼쪽 하단에 수입금액제외에 구분기재해야하는건지 아닌지요?
17,320 업무관련 출장시 개인차량 사고에 따른 수리비 처리 증빙 jjeong***2015-03-03
답변완료
당사 직원이 업무와 관련된 출장중에 사고로 인하여 차량 수리비가 발생하였습니다.(출장시 개인차량 사용) 이에 회사는 업무 수행중에 발생된 사고로 보아 수리비를 지원해줄 예정이며, 지원범위는 자기부담금 및 사고에 따른 부품 구입(보험적용X)에 대해서 정산을 해주려고 합니다. 이에 회계처리 및 필요증빙에..
17,319 선수금 부가가치세 cat***2015-03-03
답변완료
문1.선수금받았거든요 물건은 아직 안나갔구요 그래도 돈받았으니 매출세금계산서 발급해야하나요? 문2.문1번에 그렇다면 선수금매출세금계산서도 부가세신고해야하자나요 그럼 이것은 부가세신고서상에 수입금액제외에 별도로 구분기재해야하는건가요? 아니면 그냥 일반매출과 포함하여 과표명세에 기재하던지 따로..
17,318 경상연구개발비 계정과목 cat***2015-03-03
답변완료
문1.제조업체인데 제조경비에 경상연구개발비를 계상해도 되나요? 문2.연구개발비세액공제를 받으려면 반드시 연구소가 있어야 되나요? 문3.연구개발비세액공제 받지 않는 업체이고 연구소 없는데도 경상연구개발비를 계상할 수 있나요?
17,317 연말정산 원천징수 연말정산 yho***2015-03-03
답변완료
건강,요양 금액은 근로자부담금 금액 합계를 적는것이고, 지급처는 저희 회사가 되는건가요? 개인(고유번호증)신고 사업자인데 사업자 공인인증서가 없습니다. 그래서 종사자 각 개인의 공인인증서로 연말정산을 했습니다. 2014년 원천징수이행상황신고서(매월신고)할때 대표자 개인공인증서로 신고 납부했는데, 이럴..
17,316 연말정산 관련 절차문의요 연말정산 zpzoz***2015-03-03
답변완료
신생회사인데요 연말정산 관련해서 몇가지 문의하겟습니다 1. 연말정산 신고관련해서 환급액이던 납부하는 금액을 2월분 급여에 적용하여 그 관련된 사항을 3월 10일 원천세 신고시 적용해야하는지요?? 어느시기에 하는것이 적절한지 알고싶습니다 2. 환급된 금액은 국세청에서 회사로 입금해 주는지요..
17,315 장애인보장성보험료 재질문... 연말정산 pooh0***2015-03-03
답변완료
세무사님 답변 감사드립니다.. 계약자는 장애인이 아니며, 계약자 밑에 기본공제대상자인 피보험자들중 한명이 장애인일때 보험료금액은 장애인이 아닌 계약자이름칸에 넣긴 하는데요, 그중 장애인을 위한 보장성보험 금액만 따로 합하여 계약자보험료중 장애인보험료에 별도로 기재해야 하는건지, 아니면 계약자와 ..
17,314 의료비 지급명세서 연말정산 yho***2015-03-03
답변완료
의료비 지급명세서 작성시에 국세청자료 입력란이 활성화 되지않고 국민건강 ,요양 보험료를 적는건가요? 사업자번호를 입력하라고 나오는데 공단의 사업자번호를적는건가요?
17,313 장애인전용 보장성보험.. 연말정산 pooh0***2015-03-03
답변완료
보장성보험의 한도가 일반보장성 100, 장애인전용보장성 100 각각계산하여 한도가 200인건가요? 예를들어 서류상에는 구분없이 제목이 보장성보험,장애인전용보장성보험이라고 있지만, 납입내역상에는 위에 제목처럼 구분되어있지 않고 이름별로 있는데요, 구성원중 장애인인 구성원이 있을경우 이 장애인에해당하..
17,312 세금계산서발급 부가가치세 taxa4***2015-03-03
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안녕하세요 항상 정확한 답변에 깊이 감사드리며, 저희는 5명이 공동으로 10년전 상가신축하여 분양사업을 시작하여 총10층 중 6개층은 상가를 분양하였고, 미분양된 4개층은 층별로 구분등기가 되어있으며, 현재 임대사업을 하고 있는 중입니다. 미분양 중인 2층을 공동사업자 5명 중 A(20%)와 B(25%) 그..
17,311 대손충당금조정명세서 작성방법 법인세 reop***2015-03-03
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1)대손충당금계정 잔액 기초잔액 : 48,811,855 기말환입 -2,306,012 기말잔액 46,505,843 2)전년도 이월된 충당금한도초과 유보액: 18,154,183 당기 한도초과액 18,154,183 3)질문사항 : 세무조정은 전기유보추인 손금산입 18,154,183 당기한도초과 손급불산입 18,154,183 인..
17,310 과세사업자도 면세계산서를 발행할 수 있나요? 부가가치세 yujih***2015-03-02
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도소매를 하는 과세사업자입니다. 파는 물건 중에 매입처에서 면세상품을 매입하고 약간의 마진을 붙여 가공하지 않고 그대로 다른 도매상에게 파는데요, 이때 면세품이기 때문에 면세계산서를 발행할 수가 있나요? 아니면 과세사업자이므로 과세세금계산서로 발행하고 팔아야 하나요? 과세사업자도 면세..
17,309 기타소득원천여부 종합소득세 taxa4***2015-03-02
답변완료
안녕하세요 환절기에도 친절한 답변에 감사드리며 저는 상가를 여관하는 사업자에게 임대하고 있는 부동산 임대사업자로 상가를 양수하여 건물 구조물만 빼고 전부 리모델링하여 여관업을 할려고 하는 매수자와 매매계약을 하면서 기존 임차인을 명도하는 조건으로 매매를 하였습니다. 저는 매매계약전 임차인과..
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