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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
17,170 신용카드분개 전표분개 inb***2015-02-04
답변완료
간이과세자(전자상거래)입니다. 개인카드로 업무관련 비용 지출시 익월에 카드대금이 청구가 됩니다. 이때 일단 당일 카드 지출액은 비용 *** / 미지급금 *** 결제일 : 미지급금 *** / 보통예금 *** 이렇게 처리하면 되는지요?
17,169 교통비 증빙 inb***2015-02-04
답변완료
간이과세자(전자상거래)이며 복식부기를 자체 기장하고 있습니다. 1. 교통카드에 현금을 충전하고 업무관련(물품사입, 업무관련교육)하여 교통비 를 지출했을 경우 비용 인정 가능여부? 2. 매년 1회(1월 25일)부가세를 신고납부하는대 법적증빙(신용카드,현금영수증) 을 업무관련 지출하고 수취했을 경우 매입세액 공..
17,168 연말정산 중 주택임차차입금 원리금 상환액 연말정산 ycdi0***2015-02-04
답변완료
근로자(A)의 부양가족인 근로자의 배우자(B)의 명의로 주택임차차입금 원리금 상환액이 있는 경우 소득공제 대상인가요? 무주택세대의 세대주(세대원 포함)가 한 차입금의 원리금 상환액에 대해서 소득공제가 가능하다고 되어 있는데 이때 세대주나 세대원은 A인 경우에 한정해서 봐야 하는지 세대주는 A이고 세대원은 B..
17,167 현금영수증 및 세금계산서 발행 부가가치세 ec***2015-02-04
답변완료
당사는 컨설팅 및 자문업을 법인업체입니다. 자문용역수수료와 관련하여 기업과 개인에게 매출이 발생되는데요. 이럴경우 기업에는 매출세금계산서를 발행하면되는데, 개인에게도 매출세금계산서를 발행하려고합니다. 개인이 현금영수증으로 발행을 요청할 경우에만 현금영수증을 발행해주면 되지요? 저희가 개..
17,166 직원 사용 계정과목 전표분개 jys***2015-02-04
답변완료
안녕하십니까? 이전 전문가상담에서 직원이 개인 돈으로 회사를 위한 지출에 대한 계정 과목을 질문한적이 있어, 그때 답변으로 차입금 계정과목을 사용하라고 말씀하셔서, 직원들이 지출한 돈을 모두 차입금 계정으로 분개처리를 했습니다. 그런데 세무사가 직원들이 쓴 계정은 차입금이 아니라 미지..
17,165 증여재산 평가시 상속·증여세 jhsemu***2015-02-04
답변완료
토지를 증여하려고 하는데요 토지에 지인명의로 근저당이설정되어 있습니다 근저당이 설정된경우 담보된 채권액으로 증여재산 을 평가해야한다고 들었는데요 은행에 근저당이 설정된경우는 담보된 채권액이 부채증명원으로 확인이 되지만, 일반 개인이 근저당 설정한경우 담보된채권액을 어떻게 파악하나요~??
17,164 사업소득 지급조서 관련 급여 hyo***2015-02-03
답변완료
사업소득자가 귀속, 지급이 다를때 2014년 12월귀속분에 대해 2015년 1월에 지급받으면 프로그램에서 2014년도에서 원천징수이행상황신고서를 마감해야 하는지 아니면 2015년도로 넘어가서 원천징수이행상황신고서를 마감해야 하는지요? 2015년 1월지급분에대해서는 2015년도로 와서 2014년 귀속분적어주고 2015년..
17,163 직원 대여금 원천징수 nive***2015-02-03
답변완료
직원에게 7천만원을 대여해주고, 6.9% 이자율을 적용하여...매월 급여에서 이자를 예수하여 법인의 이자수익 처리하고있습니다. (이 이자수익에 따로 이자소득세 및 주민세를 제하지 않고, 현재 6.9% 다 이자수익으로 반영되어있습니다.) 1. 6.9% 금액에 이자소득세 주민세를 예수하여 법인이 원천징수 신고를 해야하..
17,162 연말정산 카드 입력시 연말정산 jhsemu***2015-02-03
답변완료
작년 7월부터 근무했는데요.. 이경우 신용카드 등 공제시 7월이후에 사용한 금액만 공제되나요?? 국민연금도 7월이후 분만 공제되는지 궁금합니다.
17,161 기숙사 임차시 세금계사서 or 계산서 수취관련 부가가치세 fly2***2015-02-03
답변완료
저희는 호텔인데요. 직원 기숙사로 쓸 33평 아파트 5채를 빌렸습니다. 직원에게 무상제공합니다. 빌려준 곳은 건설회사입니다. 제가 세금계산서를 받을수 있을까요? 국민주택규모는 면세로 알고 있는데 33평이면 과세이니 세금계산서를 발급해 달라고 요청하고 매입세액공제가 가능한지 알고 싶습니다.
17,160 선금급 지급시 회계처리 (선급금 or 건설중인자산) 계정과목 accm***2015-02-03
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안녕하세요. 선금을 지급한 것에 대해 영업활동과 관련된 건에 대해서는 선급금으로, 유형자산 취득 등의 투자활동과 관련된 건에 대해서는 건설중인자산으로 처리하는 것으로 알고 있는데요, 첫번째로 궁금한 것은, 어떤 제조업 회사에서 공장의 보수를 하는 공사건에서 일부는 수익적지출로, 일부는 자본적..
17,159 교육비공제 연말정산 dream1***2015-02-03
답변완료
취업전 자녀의 신용카드사용액과 교육비공제가 가능한지요? 자녀가 하반기(7월)취업을 했습니다 자녀는 연말정산시 신용카드등 7월부터 사용액에 대해 본인이 공제를 받는것으로 자녀회사에서 연말정산을 한 상태이며 이전 1~6월 자녀에게 지출한 신용카드,등록금 납부액,의료비는 부모인 제가 지출했으므로 별도로 공..
17,158 연말정산 연말정산 hwa9***2015-02-03
답변완료
근로자 본인이 사용한 온라인교육 영어수강료 ..교육비 공제 가능한가요?
17,157 특수관계자외 제3자와 거래시 법인세 taeho***2015-02-03
답변완료
아래의 특수관계자에 대한 질문에 친절한 답변 감사드립니다. 답변을 보고 궁금한것이 있어 질문드립니다. 법인이 특수관계자가 아닌 제3자에게서 부동산(사무실)을 시가보다 저렴하게 임차하거나 혹은 무상으로 임차해 사용하면 이런 경우에도 아래 답변에서 말씀하신 내용과 같이 법인의 증여세문제나 부..
17,156 부가세 수정신고 부가가치세 jhsemu***2015-02-03
답변완료
이번에 신고한 부가세신고서를 현금매출누락분이 있어 수정신고하려고 하는데요 수정할내용이 세금계산서 등 합계표가 아니라 단지 현금매출을 올려 신고하려는 경우 부가세신고서만 수정해서 제출하면되나요~?? 아니면 이전신고처럼 각종합계표도 첨부하여 신고해야 하나요~??
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