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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
20,333 소멸성 보험료 환급회계처리 전표분개 she1***2016-01-14
답변완료
안녕하세요? 회사에서 생산직원들에 대한 근로재해보험으로써 시중보험사에 가입한 보험상품을 중도해지하였습니다. 이 보험상품은 소멸성 보험료만 납입하고 있었습니다. 그리고 무배당상품입니다. 이 보험상품을 중도해지함으로써 보험료가 환급이 되었는데요. 보험료 환급분을.. 차)보통예금 10,000..
20,332 제품매출감액 회계처리 전표분개 she1***2016-01-14
답변완료
안녕하세요? 2015년 5월 31일에 매출된 제품이 있습니다. 당시.. 차)외상매출금 11,000 / 대)제품매출 10,000 대)부가세예수금 1,000 으로 회계처리 하였습니다. 이 제품이 방위산업관련 제품인데요. 방산원가정산감사 결과 제품매출가액에서 5,000원 차감하는 것으로 결정이 났습..
20,331 세금계산서 관련 문의 부가가치세 taeho***2016-01-14
답변완료
안녕하세요?. 저희는 제조업체인데, 세금계산서 발행시기와 관련해 궁금한 것이 있어 문의드립니다. 작년 2월과 4월에 다른 업체로 부터 반제품을 들여와 제품을 만들었는데, 물건대금은 저희 제품이 팔리면 주기로 하고 외상으로 매입했습니다. 그 업체에서 세금계산서 발행은 하지 않았는데, 외상으..
20,330 일용직 재질문 고용보험 tlsalgm***2016-01-14
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1. 일용직근로내용확인신고서를 제출하지 아니하면 과태료가 부과됩니다. 2. 원도급에서 고용산재보험납부의무가 있습니다. 하도급에서는 일용직 신고후 고용보험료까지 공제후 지급해야 하는 것으로 판단됩니다. 3.본인의 입장에서 원청으로 부..
20,329 상품 기증 관련 문의 결산 taeho***2016-01-14
답변완료
안녕하세요?. 저희는 작년에 설립한 제조회사로서 교회용품을 만들고 있는 회사입니다. 작년에 사업자등록하고 조금 지나서 상품홍보를 위해서 어느 한 교회에 저희 상품을 무상으로 기증하였습니다. 이런 경우에 기증한 상품대금을 회사비용 (광고선전비등) 으로 포함시킬수 있는지요?. 그리고 포..
20,328 통신비 기장 관련 문의 장부 taeho***2016-01-14
답변완료
안녕하세요?. 기장관련하여 궁금한것이 있어 문의 드립니다. 저희회사가 법인핸드폰 통신비를 내면서 납입기한을 넘겨서 9월, 10월, 11월 요금을 한꺼번에 11월에 납부하였습니다. 그런데, 국세청 세금계산서를 조회해보니 세금계산서는 통신회사에서 9월, 10월, 11월에 각각 발행하였습니다. 이런..
20,327 전자계산서 가산세관련.. 부가가치세 pooh0***2016-01-14
답변완료
1. 2016년도 거래분부터 전자계산서 미발급시 가산세가 적용되는데요, 이 거래분이라는건 2016년도 1월1일을 작성일자로 시작하는 거래부터를 말하는것이며, 2015년도 10월3일을 작성일자로하는 계산서를 2016년도 1월10일날 발급전송했을경우에는 가산세 해당이 없는것이 맞는건가요? 2. 과세기간 마지막달의 거래..
20,326 미발급가산세 부가가치세 calling***2016-01-14
답변완료
12월31일자로 1월14일날전자세금계산서를발급했는데.. 이럼미발급이되자나요.. 상대방은불공이고.. 그래서다시계약의해지로수정발급했는데.. 수정발급은가산세안붙여도 원래금액에는가산세를붙여야하나요?
20,325 경비처리를 받을수 있나요? 법인세 kl2***2016-01-14
답변완료
개인으로 업장을 운영하다 세금문제로 사업을 접고 법인을 설립하여 사업중입니다. 아직 초기라 법인카드나 체크카드가 없습니다. 그래서 전에 개인사업자 카드랑 제 대표 개인카드로 경비처리중인데 헤택을 받을 수 있나요?
20,324 신용카드결제와 현금영수증결제에 관해 문의드려요 부가가치세 fi***2016-01-14
답변완료
2가지 질문 드립니다. 첫번째는 2015.12.14에 카드(매출)결제를 하였고, 이에 대해 2016.01.13일에 그 카드매출을 취소시킨경우 15년 매출에 - 매출로 된 건가요? 즉, 15년 카드매출은 없는것인가요? 두번째는 15.12.04에 현금영수증(매출) 발급을 하였는데, 통신상오류로 떠서 한번더 발급했는데, 2016...
20,323 최초 사업연도 법인세신고 및 기수 법인세 yjej***2016-01-14
답변완료
저희 법인 설립등기일이 2015년12월29일이고 사업자등록증 개업년월일은 2016년1월1일입니다. 이럴경우 부가가치세법으로 1월1일부터 3월31일까지의 1분기의 부가세최초신고가 들어가는걸로 알고있습니다. 법인세신고로는 2015년12월29일-2015년12월31일신고가 최초로 들어가고 법인기수가 1기가 되는..
20,322 계정과목 부가가치세 jmhsu0***2016-01-14
답변완료
제품 판매 및 설치를 합니다. 외주를 주고 설치를 해주는 경우.... 매출원가를 제품에 대한 원가와 외주비를 총 매출원가로 정리해도 되는지요?
20,321 외상매출금 회수 법인세 jmhsu0***2016-01-14
답변완료
수입수출의 경우 신용장(LC)이 있어서 매출금이 보증이 됩니다. 국내 매출의 경우도 신용장와 같이 외상매출금 100% 보장받을 수 있는 방법이 있는지요...?
20,320 질문입니다. 부가가치세 kms0***2016-01-14
답변완료
법인사업자입니다. 토지면세계산서 2,268,972,000 /건물세금계산서 공급가 413,028,000 부가세 41,302,800 매입세금계산서 받았습니다. 부가세 신고시 공제받지 못할 매입세액 명세서 작성시 1. 소유권이전 공급가 1,627,800 부가세 162,780 /부동산중개수수료 공급가 18,000,000 부가세 1,800,000 매입세금계산서..
20,319 질문입니다. 부가가치세 kms0***2016-01-14
답변완료
법인사업자입니다. 1. 조명공사,설치하고 매입세금계산서 25,000,000정도 받았습니다. 부가세 매입세액공제가 가능한거죠? 어떤 계정과목이 적절한가요? 2. 지게차를 샀습니다. 매입세금계산서 10,000,000정도 받았습니다. 부가세 매입세액공제가 가능한건가요? 어떤 계정과목이 적절한가요? 3. 공장페인트칠을..
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