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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
19,965 일반 개인과의 거래인 경우 영수증 발행 문제 부가가치세 jeong0***2015-12-14
답변완료
렌트카사업을 합니다. 최종 소비자가 법인이나 별도의 영수증이 필요하다고 요청하는 경우는 요청대로 처리해 주면 되기 때문에 아무 문제가 없습니다. 문제는 영수증 발행이 필요 없다고 하시는 고객이 있다는 건데요. 매출이 발생하거나 렌트에 사용하던 차량을 매각해야 하는 경우 최종 소비자가 영수증 발행을 원하..
19,964 하자보수충당부채 법인세 d03101***2015-12-13
답변완료
안녕하십니까. 아파트 건설업을 2012년에 준공한 후 현재는 모든 입주자들에게 분양도 완료한 상태입니다. 그런데 입주자들이 하자보수 소송을 걸고있는상태입니다. 이경우 회계적으로 하자보수충당금을 설정해도 상관없는건가요? 제가 알기로는 공사가 종료되는 회계연도의 공사원가에 포함시키는걸로 알고있는..
19,963 조세특례제한법 제107조 6항 문의 부가가치세 pjd6***2015-12-11
답변완료
- 올림픽과 관련하여 국제올림픽위원회(IOC), 세계 각 나라의 올림픽조직위원회, 미국 NBC 방송국, 마케팅 관련 외국 후원사, 미디어 관련 방송사 등이 올림픽 행사에 참가하기 위해 국내 숙박시설(호텔, 콘도 등)에 비용을 지불하고 숙박을 할 경우 - 이들 각 사업자가 조세특례제한법 제107조6항에 따라서 부가가치세..
19,962 복식부기자 기준경비율 신고에 관하여... 종합소득세 krx***2015-12-11
답변완료
1.복식부기로 신고해야하는 납세자가 기준경비율로 신고할경우 중소기업특별세액감면을 받을수있나여?
19,961 계정과목 문의드립니다. 법인세 jk0***2015-12-11
답변완료
자가 건물을 가지고 임대사업을 하고 있으며 법인사업자입니다. 주차장 출입 차량번호 자동인식 주차관제 시스템을 교체공사로 2억 5천만월이 지출되었습니다. 1. 계정과목이 어떻게 되나요? 2. 고정자산에 해당된다고 하면 내용년수는 어떻게 되나요? 3. 취득세 대상이 되나요?
19,960 계정과목 계정과목 sjl***2015-12-11
답변완료
A업체가 작업 목적으로 저희쪽으로 제품을 보내줍니다. 받은 제품을 저희는 B라는 업체 맡겨 작업을 요청합니다. 작업후 저희쪽으로 다시 들어오면 A업체에 납품합니다. 저희는 B업체로부터 매입세금계산서를 받고, A업체로 매출세금서를 발행합니다. 이때 저희회사 입장에서 매입에 관한 계정과목 과 매출 계정과..
19,959 퇴직급여 충당부채에 관하여.... 결산 krx***2015-12-11
답변완료
1.면허를 보유한 법인건설회사가 건설업관리규정에 따른 실질자본금계산시 퇴직급여충당부채를 꼭 반영해야하나여?
19,958 매출할인 법인세 cat***2015-12-11
답변완료
문1.약정기일전에 외상매출금 조기회수하면 일수에 따라 할인해주는 금액 매출할인으로 분개하면 되잖아요? 이때 반드시 그 할인약정계약서가 있어야하나요? 문2.매출할인금액만큼 반드시 마이너스 수정세금계산서 발급해야해요? 그냥 세금계산서 마이너스 발급안하고 회계처리만 하면 안되는지요?
19,957 임원 급여등 규정관련 법률사무관리 jc0***2015-12-11
답변완료
1. 법인사업장입니다. 2. 임원에 대해 매년 급여인상 및 상여금 지급, 퇴직금한도에 대해 정확히 어디에 정확히 규정이 되어있어야 되는 지 문의드립니다. 관련된 법내용등 꼭 답변부탁드립니다.
19,956 퇴직충당금 법인세 sjl***2015-12-11
답변완료
퇴직충당금 관련하여 문의드립니다. 퇴직연금 가입하지 않은 사업장은 퇴직충당금 설정을 해주는데 결산시 5%만 비용인정 가능한것인가요 ? 1) 실무에서 충당금은 정상적으로 계산하여 퇴직급여 / 퇴직충당금 설정후 조정에서 손금불산입 해주나요 ? 아니면 회계처리도 5%만 해주나요 ? (딱 손금산입되는 금액에 맞게..
19,955 계정과목변경 등 전표분개 sjl***2015-12-11
답변완료
법인사업장입니다. (외부감사 x) 반기결산(중간예납을)을 하고 더존 결산자료입력에서 전표추가 버튼을 눌러 결산전표를 반영합니다. (7/1자로 마이너스 전표도 생성이 되고요) 이 상태에서 계속 냅두는데.. 현재기준으로 1~6월달에 계정과목 등이 잘못된것을 반영 하였습니다. 예를들어 복리후생비인데 여비교..
19,954 안녕하세요 증빙 bubble***2015-12-11
답변완료
안녕하세요 어플리케이션을 운영하고 있는 업체(신설법인)입니다. 앱내에 광고창이 있는데 무료로 광고를 실어주다가 이제 유료로 전환하여 사업용계좌로 입금을 받으려고합니다. (1개월에 얼마 3개월에 얼마 이런식으로) 궁금한 점은 업체들에게 돈을 받을때는 세금계산서를 발행해 주면되는데, 개인- (..
19,953 양도세에 관한 추가 질문하겠습니다. 양도소득세 fi***2015-12-11
답변완료
답변해주신 내용은 양도가액(양도시 기준시가)- 취득가액(양도시 기준시가)로 보아 양도차액에 없다고 말씀해주셨습니다. 그렇다면 오피스텔의 기준시가가 1억 8천이고(상속세 신고한 가액), 양도가액으 로 2억2천 현금을 받는 경우에도 양도가액을 2억2천으로 보지 않고 기준시가 인 1억8천을 양도가액으로 ..
19,952 외국납부세액공제 가능여부 법인세 d03101***2015-12-11
답변완료
중국에 해외현지법인 100% 지분을 가지고 있습니다. 중국해외법인으로부터 2015년 4월에 3,000,000위안화를 배당받으면서 배당액의 10% (300,000위안화)를 원천징수 되었고 5%는 환급 받을 예정입니다. 본사의 손익계산서는 아래와 같습니다. 영업손실 31,675,167 배당금수익 529,730,910 영업외비용 ..
19,951 운용리스 회계처리 질문 전표분개 sigi0***2015-12-11
답변완료
죄송합니다 번거롭게 해드려서요 질문에 대한 답변을 들으니 계속 문제가 생기네요 안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 재질문입니다. 운용리스 이기때문에 회사가 차량 취득시에 부담하는 금액이 없기 때문에 부가세법상 운용리스 이용자의 매입세액 공제를 위해서 제조회사에서 ..
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