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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
17,110 원천세 분개 재질문 원천징수 tlsalgm***2015-01-28
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 징수시 예수금계정을 잡지 않고 납부를 하였으나, 납부에 따른 예수금 계정을 관리하고자 회계처리로 반영하시고자 한다면 오류수정에 의해 반대조정을 통하여 보통예금 (현금) XXX / 예수금 XXX 한 후 납부에 따라 올바른 분개..
17,109 퇴직소득지급명세서 추가 문의 원천징수 dduck***2015-01-28
답변완료
주신 답변을 보고 다시 문의 드립니다. 지급일 기준으로 가면 2013년 12월 31일자 퇴사자에게 2014년 1월에 지급한 퇴직금의 지급명세서는 2014년도 지급명세서 신고 기한인 2015년 3월 10일까지 신고하면 문제 없다는 말씀이신가요? 혹은 2013년도 자료와 같이 2014년도 3월 10일에 제출해도 문제가 없는지 궁금합니..
17,108 임원퇴직금계산 원천징수 hwa9***2015-01-28
답변완료
임원퇴직금 중간정산 계산이 올바른지 확인부탁 드려요 입사일 1999 년 10 월 1 일 퇴사일 2014 년 12 월 31 일 퇴직금한도액= 퇴직한 날로부터 소급하여 3년동안 받은 총급여의 연평균환산액x1/10 X 근무기간 /12 x 3 2012년 총급여 77,028,000 2013년 총급여 77,028,000 2014년 총급여 77,028,00..
17,107 외국인 연말정산 원천징수 sjl***2015-01-28
답변완료
1. 외국인 단일세율이란 무엇인가요? 2. 외국인 단일세율과 내국인처럼 처리하는것과 어느쪽이 이득인가요? 3. 단일세율을 적용한 외국인은 연말정산을 할수 없나요? 4. 외국인 세액감면이란 무엇인가요?
17,106 부동산 교환의 경우 양도세 양도소득세 jhsemu***2015-01-28
답변완료
부동산에 대해 달리 감정평가를 받은적이 없고 교환대금(차익)으로 44,600,000원을 지급했습니다. 교환자산에 대한 시가 산정은 어렵습니다. 이경우 양도세계산시 양도가액은 내가 받은 자산의 기준시가에서 지급한금액 44,600,000원을 차감한금액으로 계산하여야 하는 것인지 궁금합니다. 또한 취득가액은 내가..
17,105 재고상품에 대한 폐기.. 법인세 jc0***2015-01-27
답변완료
1. 법인사업장입니다. 2. 접착제에 대해 도매 하는 사업장입니다. 3. 이 접착제는 유통기간이 1-2년 이상이 넘을경우 제대로된가격에 판매할수없고 가격이 내려갈수밖에 없는 상태입니다. 4. 이 접착제에 대해 사업이 좋지 않아 업종을 변경하였습니다. 5. 근데 이 접착제에 대한 재고 부분을 다른..
17,104 수입전자세금계산서 매입세액공제여부 부가가치세 jc0***2015-01-27
답변완료
1. 개인사업자 입니다. 2. 저희가 의류 도소매업 하는 사업장인데 14년 6월11일 수입을 하여 수입세금계산서가 인천공항세관장에 발급해주셨습니다. 발급시 수입자의 등록번호를 사업자등록번호가 아닌 사장님 주민번호로 발급이 되었습니다. 3. 이부분을 뒤늦게 발견하고 14년 10월에 인천공항세..
17,103 수정전자세금계산서 지연발급 가산세 부가가치세 jc0***2015-01-27
답변완료
1. 법인 사업장입니다. 2. 14년 4월 1일 매출 전자세금계산서를 발급하였습니다. 3. 계약해지가 되어 수정전세금계산서 계약해지로 마이너스 세금계산서를 발급하였으나 작성일자는 당초 4월1일자로 되었으나 발급 전송시기가 14년 9월 13일자 였습니다. 4. 이럴경우 매출자입장에서 경정청구를 가능..
17,102 연말정산문의 연말정산 dduck***2015-01-27
답변완료
더존 스마트에이 사용자입니다. 2014년 중도에 퇴사하신 분들의 근로소득원천징수영수증을 살펴보니 33번 보험료의 건강보험료 및 고용보험료의 금액이 빠져 있어 문의했더니 더존의 자동세액 결정으로 표준세액공제금액보다 공제금액이 적은 경우 근로소득원천징수영수증에 금액이 나타나지 않는다는 답변을 들었습니다.(..
17,101 퇴직소득 지급명세서 제출 문의 원천징수 dduck***2015-01-27
답변완료
12월 말 퇴사자가 있어 1월 중 퇴직금을 지급했습니다. 원칙적으로 지급일 기준이라 1월 퇴직금 지급분은 2월 10일에 신고하고 납부하는 걸로 알고 있는데요. 1. 퇴직소득지급명세서 제출은 2014년도로 정리해서 올해 2월에 제출하는 것이 맞는지 아니면 2015년 1월 지급분이므로 내년 2월에 2015년분과 같이 제출하는 것..
17,100 고정자산 전표분개 kys0***2015-01-27
답변완료
2014.1.2 기초가액 546,600 (합병시 인수한 고정자산) = 5년 정액법 14.11.12 폐기(고물상에서 4만원 받음) 행거락을 설치하면서 고장이 나서 폐기하였습니다. 분개 아래와 같이 하면 되나요? (차) 감가상각누계액 91,100 (대)비품 546,600 (차) 현금 40,000 (차) 유형자산계시손실 415,500
17,099 원천세 분개 계정과목 tlsalgm***2015-01-27
답변완료
일용직 원천세를 공제하지 않고 회사에서 부담해줬습니다. 예수금 계정이 없는데 어떤계정으로 분개하나요?
17,098 거래처(의무발행x)가 전자세금계산서를 사용하지 않는.. 증빙 zpzoz***2015-01-27
답변완료
매입하던 거래처가 종이계산서를 발행해줍니다 저희 제품을 설 선물용으로 사고 싶다고 하여 매출이 발생 될 예정인데요 이렇게 국세청 전자세금계산서를 사용하지 않는 거래처 즉, 의무발행이 아닌 곳은 저희도 종이세금계산서를 발행해주어야하나요 아니면 국세청 이세로를 통해 전자세금계산서를 발행해주어야..
17,097 종교단체 관련 광고수입금질문 부가가치세 shim4***2015-01-27
답변완료
안녕하세요? 비영리법인(종교단체)의 신문에 광고비로 받은 금액은 세금계산서 발행 의무 가 있는지 굼굼합니다. 종교관련 등(둥축제)을 대여 하고 받은 대여금도 세금계산서 발행 의무 가 있나요? 위의 2건은 모두 수익사업에 속하는지 궁굼합니다. 세금계산서 발행 혹은 계산서 발행 어느것을 발행 하는것이 옳은 ..
17,096 법인 지점설치 관련 법인세 sall***2015-01-27
답변완료
안녕하세요. 저희는 사업자과세단위를 채택하고 있는 부동산 개발업 법인입니다. 현재 4개의 부동산 개발 및 임대업으로 지점이 등록되어 있고, 2월에 새롭게 호텔업을 하기 위해 신규 지점을 한개 더 설치하려고 합니다. 이 경우 하기 내용이 궁금합니다. 1. 신규 지점 설치시 필요한 서류 및 절차 (참고..
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