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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 65,408 | 자본금과 적립금 조정명세서의 이월결손금 | 법인세 | cof*** | 2024-04-07 | |
| 안녕하세요 자본금과 적립금 조정명세서의 이월결손금의 경우에는 '이월'된 결손금만 작성하는게 맞을까요 ? 예를 들어 2023년도 귀속 이월결손금에 대해서는 23년도 귀속분 법인세 신고할때는 기재하지 않고, 24년도 귀속분 신고할때부터 이월분에 기재하는 것이 맞을까요? 그리고, 이월결손.. | |||||
| 65,407 | 식대 비과세 초과분을 급여에서 공제하는 경우 | 법인세 | cof*** | 2024-04-07 | |
| 안녕하세요 식대 비과세에 대해서 문의드립니다. 사업장에서 식대비과세를 20만원으로 설정하고, 근로자에게 식대를 지급하고 있습니다. 다만, 식대비과세 20만원을 초과하여, 사업장에서 식사를 사주는 경우에는 20만원을 초과하는 금액을 지급할 급여에서 공제하고 있습니다. 예를들어 3월달의 식대를.. | |||||
| 65,406 | 질문입니다. | 전표분개 | su090*** | 2024-04-05 | |
| 법인의 차량운반구를 오백만원에 매수하고 잔존가액이 백만원일때 오십만원에 매도하였습니다. 이런경우 차변) 보통예금 오십오만원 대변)차량운반구 오백만원 차변)감가상각누계액 사백만원 대변) 부가세예수금 오만원 차변) 유형자산처분손실 오십만원 이렇게 분개 하는게 맞나요? 제가 궁금한거는 잔.. | |||||
| 65,405 | 법인에게 주식기부시 처리 | 전표분개 | kang2*** | 2024-04-05 | |
| [1] 법인의 주주가 사망하여 법인에게 주식을 기부하고자 합니다 자기주식 ** / 자산수증이익 ** 이렇게 처리할 경우 1) 액면가로 계산한다 2) 사망시점에 주식을 평가한 금액으로 한다 어떤게 맞는지요? [2] 법인의 자본금이 5천만원/10,000주/ 액면가 5천원이었다면 위와 같이 처리할 경우 자본금및 액면.. | |||||
| 65,404 | 이월결손금이 있는 법인세의 수정신고시 가산세 발생여.. | 법인세 | lemon5*** | 2024-04-05 | |
| 안녕하세욧 수고가 많으십니다. 이월결손금이 2억이 있는 법인사업장입니다. 귀속 2023년도 법인세 정기신고 반영할때 각사업연도소득 1억이 발생되었습니다. 이월결손금 2억중 1억을 차감하여 산출세액은 0원입니다. 정기신고 이후 세무조정 이자비용 5,000,000원 손금불산입을 누락하여 수정신고 하려고 합니다. .. | |||||
| 65,402 | 비영리법인이 수익사업개시할 경우 | 법인세 | rainmake*** | 2024-04-05 | |
| 비영리법인이 수익사업개시로 사업자등록증을 받았습니다 1. 비영리법인은 주주가 없는 것으로 알고 있는데 수익사업을 하더라도 주주가 없이 동일하게 일반 법인과 같이 신고를 하면되나요? 2. 그럼 자본금의 개념은 어떻게 되는지 궁금합니다. 개인사업자처럼 정리가 되는것인지 궁금하네요 3.. | |||||
| 65,400 | 해외 경비 처리건 | 증빙 | whdud*** | 2024-04-05 | |
| 1. 법인으로 여행사 패키지상품으로 해외워크샵을 진행하는데, 여행사경비를 송금했는데 인보이스만 보내줬습니다 계산서 발행 요청을 하니 인보이스로 처리하면 된다고 하는데, 송금증과 인보이스로 경비인정이 되는건가요? 2. 해외워크샵을 가서 사용할 경비도 영수증을 다 챙길수 없을텐데, 어떻게 인정받나요.. | |||||
| 65,399 | 질문입니다. | 종합소득세 | min0*** | 2024-04-04 | |
| * 음식업종과 부동산임대업종 2개의 사업장을 가지고 있습니다...2개의 사업장 다 같은 공동대표 4명이고, 2개의 사업장의 지분율도 꼭같습니다. 음식업종은 매출 675, 494,412 + 신용카드발행세액공제 9,556,677이고/ 부동산임대매출은 179,182,088입니다. 그러면 24년 5월에 신고하는 복식부기의무자인가요? 아니면.. | |||||
| 65,398 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2024-04-04 | |
| 1. 2023년 법인세 신고시 결손이었습니다....결손이기 때문에 법인지방소득세 납부가 없는데...이런경우에도 법인지방소득세 신고를 해야 하나요? 2. 2023년 법인세 신고시 퇴직소득 지급명세서 누락으로 미제출 가산세를 붙여서 법인세 신고를 했습니다...이런경우. 법인지방소득세 신고시에도 가산세를 붙여서 법인지.. | |||||
| 65,397 | 인정상여 근로소득세 분납신청 | 급여 | rlqhsqnsr*** | 2024-04-04 | |
| 인정상여 근로소득세를 분납하려면 납부기한연장 신청을 해야하냐요 ? 아니면 원천세 신고서상에 연말정산 분납금액에 기재만하면 되는건가요 ? | |||||
| 65,396 | 착수금에 대한 세금계산서 | 부가가치세 | ty8*** | 2024-04-04 | |
| 안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상법인입니다. 당사에서 사용중인 기계장치 중 1대가 2024년 3월 29일부터 착수하였습니다. 2024년 3월 29일에 수리에 대한 착수금을 \7,000,000을 거래처에 지급하였습니다. 총수리비는 거래처에서 아직 견적을 뽑아주지 않았습니다. 그래서 이 .. | |||||
| 65,395 | 육아휴직 등에 대한 고용안정장려금 수령 시 | 전표분개 | jk*** | 2024-04-04 | |
| 안녕하십니까 당사는 KIFRS 회계기준 적용하는 상장 법인입니다. 당사에 육아휴직 후 복귀한 직원이 있어 고용보험법 시행령에 따라 육아휴직 등에 대한 고용안정장려금을 대략 870만원 받았습니다. 관련하여 질의 드립니다. 1) 수령한 고용안정장려금은 해당 계정을 국고보조금으로 잡아야 하는지, 잡이익으로 .. | |||||
| 65,392 | 재차 문의드립니다. | 전표분개 | easpor*** | 2024-04-04 | |
| 반복된 질문 죄송합니다. 포괄양도양수로 법인과 법인과의 거래에서 비품 기초가100 , 감가누계80 을 20만원에 산다고가정할때 양도양수하는입장에서 비품 100 / 감가누계80 , 보통예금 20 한후 고정자산등록에 비품100등록하는건지 비품20 / 보통예금 20 분개한후 고정자산등록에 비품20 등록하는건.. | |||||
| 65,391 | 현금흐름표 | 결산 | dlth1*** | 2024-04-04 | |
| 개인형종신보험 납부하여 비용처리 하였습니다. 해지하여 보험수익이 생겼는데 이건 재무활동으로 인한 현금유입으로 봐야 하나요 영업활동 또는 투자활동으로 봐야 하는지요? | |||||
| 65,389 | 개인 부동산 법인에게 증여 | 법인세 | han5*** | 2024-04-04 | |
| 안녕하세요 본인소유의 건물(토지포함)을 허가를 받아서 노인복지시설센타(고유번호증)을 교부받았습니다 *시청에 허가를 받으려고 보니..건물명의가 법인(고유번호증)으로 되어야 허가가 나온다고 합니다 *하여 개인건물을 법인에게 증여하려고 합니다 (질의사항) 1)위와같이 개인에서 법인(노인복지센타)에게.. | |||||
