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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
22,436 주식보상비용 과소반영의 경우 수정 적용 방법 법인세 jeong0***2016-06-15
답변완료
주식보상비용 과소설정에 대한 세무적인 내용을 문의 했었는데요. 그냥 전기이월수정손실 반영하고 올해 손불만 잡으면 되나요? 다른 부분 수정신고를 할 내용은 없는 건가요??
22,435 재질의 종합소득세 lovets***2016-06-15
답변완료
클린보조금으로 자산을 취득하여 알아보고 있는 중인데요 법인세법, 소득세법, 조세특례제한법상 해당하는 보조금인 경우 해당 보조금으로 자산 쥐득시 자산 차감계정으로 설정하고 국고보조금의 일시상각충당금 계정 설정 후 신고조정으로 과세이연할 수 있게 되어 있다는데요 혹시 해당이 되어도 저희 업체가..
22,434 질의 종합소득세 lovets***2016-06-15
답변완료
과세이연이 해당되지 않는 국고보조금 수령 후 자산 구입 보통예금 21/국고보조금 21(영업외수익 또는 현금 및 현금성 자산의 차감 항목) 기계장치 23 / 미지급금 23 미지급금 23/ 보통예금 21 현금 2(민간부담금) 첫해 총 기계장치 감가상각비 10 이고 이중 국고보조금만큼의 감가상각비 1) 감가상..
22,433 재질의 종합소득세 lovets***2016-06-15
답변완료
클린보조금으로 자산을 취득하여 알아보고 있는 중인데요 법인세법, 소득세법, 조세특례제한법상 해당하는 보조금인 경우 해당 보조금으로 자산 쥐득시 자산 차감계정으로 설정하고 국고보조금의 일시상각충당금 계정 설정 후 신고조정으로 과세이연할 수 있게 되어 있다는데요 혹시 해당이 되어도 저희 업체가..
22,432 주식보상비용 과소반영의 경우 수정 적용 방법 결산 jeong0***2016-06-15
답변완료
매년 인사평가를 통해 직원들에게 스톡옵션을 발행하고 그 부분에 해당하는 금액을 주식보상비용 계정으로 결산에 반영합니다. 2015년 해당 팀에서 100주의 착오가 있었음이 이제서야 확인이 되었는데요. 참고로 외부감사 법인입니다. 이 부분을 수정해서 반영해야 하는데요. 그럼 법인세 신고도 다시 해야 하는..
22,431 2015년 주식보상비용 계산 착오분 발생 시 문제점 법인세 jeong0***2016-06-15
답변완료
매년 인사평가를 통해 직원들에게 스톡옵션을 발행하고 그 부분에 해당하는 금액을 주식보상비용 계정으로 결산에 반영합니다. 2015년 해당 팀에서 100주의 착오가 있었음이 이제서야 확인이 되었는데요. 참고로 외부감사 법인입니다. 이 부분을 수정해서 반영해야 하는데요. 그럼 법인세 신고도 다시 해야 하는..
22,430 세무조사 벌금에 대한 분개 전표분개 ty8***2016-06-15
답변완료
안녕하세요? 세무조사 결과 부과된 세금을 납부하면 차변에 세금과공과로 분개하나요?
22,429 특수관계자거래 법인세 ec***2016-06-15
답변완료
1. 특수과계자와 자금거래가 대여금이라면 특수관계자와 자본거래는 어떠한것이 있나요? 2. 당법인이 전환사채발행인이고 주주가 전환사채인수인이라면 자본거래에 해당하나요?
22,428 은행 입금증 작성시 전표분개 enff***2016-06-15
답변완료
은행 입금증 작성시 금액란에 금액을 한글로 쓰나요? 아님 숫자로 쓰나요?
22,427 인도의 회계기간 결산 ty8***2016-06-15
답변완료
안녕하세요? 외국 중 인도의 회계기간은 2015년을 기준으로 하면 2014년 04월 01일 ~ 2015년 03월 31일 인가요?
22,426 재질의 종합소득세 lovets***2016-06-15
답변완료
개인사업자입니다 자동차정비업을하면서 정비소건물을 지었습니다 근데 정비소 건물 2층에 주택을 함께 건축하였습니다 해당 건물에 대한 감가상각비의 사후 관리를 어떻게 해나가야 하나요 건물의 감가상각비에 대해 주택분만큼 경비로 사용안할 때 주택 감가상각비만큼 의제상각에 기재하여 나가야 되는지 어떻게..
22,425 충당부채 설정 결산 ty8***2016-06-15
답변완료
안녕하세요? 결산시 충당부채를 설정하는 작업은 회계기준에 입각해야하나요? 회계원리에 입각해야하나요? 법인이 여름휴가를 기념하여 임직원에게 지급하는 여름휴가비는 차변에 상여금으로 분개하고 원천징수해야하나요? 아니면 차변에 복리후생비로 비용처리만 하나요?
22,424 CMA 이자수익 분개 전표분개 ty8***2016-06-14
답변완료
안녕하세요? 첨부된 그림은 당사에서 CMA계좌에서 법인 보통예금 통장으로 송금하였을때 출력되는 이자수익계산서 입니다. 총운용수익 \38,963에서 증권회사에 지급되는 보수 \1,343을 차변에 지급수수료로 분개해야 하나요?
22,423 주식투자 수익 전표분개 ty8***2016-06-14
답변완료
안녕하세요? 요즘 외국거래처의 재무제표를 한국어로 해석하여 분석중입니다. 첨부된 그림처럼 거래처가 주식투자를 하여 얻은 이익 \7,411,123을 어떻게 분개하면 되나요? 그리고 Closing stock, Opening stock의 개념은 무엇인가요?
22,422 법인양도세 추가질문입니다. 법인세 khs3***2016-06-14
답변완료
법인입니다. 저희 세무사사무실에선 법인 토지양도시 양도차액이 10,000,000일경우(비용공제전) 이중에 10%즉 1,000,000은 무조건 양도세로 납부하고 90%(9,000,000)에 해당하는 금액에 대해서 비용공제후 법인세 적용을 한다고 하는데 맞는말인가요? 인터넷을 찾아봐도 이런 내용은 없는데 자세한 답변좀 부탁드립니다.
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