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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
22,332 단기금융상품과 장기금융상품 결산 ty8***2016-06-03
답변완료
안녕하세요? CMA계좌를 단기금융상품 혹은 장기금융상품으로 처리함에 따라서 재무제표에 반영되는 결과나 결산시 회계처리가 달라지는 경우가 있나요?
22,331 단기매매증권과 매도가능증권 결산 ty8***2016-06-03
답변완료
안녕하세요? 단기매매증권과 매도가능증권의 차이점은 무엇인가요?
22,330 CMA 계좌 분개 전표분개 ty8***2016-06-03
답변완료
안녕하세요? 현재 근무중인 법인에서는 오늘 CMA 계좌를 개설하여 1억을 입금시켰습니다. 이 거래를.. 차)기타단기금융상품 1억 / 대)현금 1억 으로 분개하면 되나요? 또한, 경우에 따라서 CMA 계좌를 장기금융상품으로 분개할 수도 있나요? 그리고 CMA 계좌에 매일 붙게 되는 이자수익은 매일매일 분개해..
22,329 지방세 중과 문의 법인세 du***2016-06-03
답변완료
수고 많으십니다. 지방세 중과 문의 드립니다. 질의1) 인천지역 법인이(설립 10년 됨) 서울 강남으로 본점이전시 등록세 중과 여부 및 세율 질의2) 서울 강남에 신규법인을 설립 후 곧 바로 천안지역 토지를 구입 시 취득세 중과여부 및 세율 질의3) 법인 설립 10년(휴먼법인 아님)된 회사의 주식(비상장) 전체를..
22,328 차량매각시 분개 전표분개 ty8***2016-06-02
답변완료
안녕하세요? 차량을 매각하거나 폐차했다면 차)미수금 1,000,000 / 대)차량운반구 10,000,000 차)감가상각누계액 9,999,000 / 대)부가세예수금 100,000 / 대)유형자산처분이익 899,000 위와 같은..
22,327 차량구입시 지역개발채권 매매 전표분개 ty8***2016-06-02
답변완료
안녕하세요? 법인에서 차량을 구입할때 매입하게 되는 지역개발채권에 대한 매매금액이 첨부된 그림과 같을 경우.. 매도가능증권 670,000/ 매도가능증권 670,000 지급수수료 26,130/ 이자수익 770 매도가능증권처분손실 3,860/ 보통예금 ..
22,326 부가가치세 신고관련 부가가치세 dec0***2016-06-02
답변완료
안녕하십니까 16.03.31 발행한 세금계산서가 업체에서 폐업된 사업자등록증을 전달 발급이 되었습니다. 1분기 부가가치세 신고는 완료되었고요 일단 저희가 진행해야할것이 1. 기존발행된 세금계산서 수정세금계산서 발행 (16.03.31) 2. 정상 세금계산서 발행 (16.03.31) 3. 1분기 수정 부가가치세 신고 ..
22,325 분개유형? 전표분개 enff***2016-06-02
답변완료
아래 첨부한 자료 보시면 매출 분개유형을 '외상'하고 있구요 또 매입자료 중에서도 시멘트,골재,철망등등 계정과목을 원재료비로해서 이것 또한 분개유형을 '외상'으로 하고있는데요 맞게 하고있는건가요? 참고로 분개유형은 왜 외상,혼합, 이렇게 나눠 났나요? 너무 원초적인 질문이네요 카드는 카드쓴내역입력하는..
22,324 부도어음 반제, 차량운반구 매각 전표분개 ty8***2016-06-02
답변완료
안녕하세요? 분개처리에 대한 질문 드리겠습니다. 1.2016년 6월 1일에 차량운반구 매각을 하였습니다. 이때 대변에 오게되는 차량운반구 금액은 최초취득가액인가요? 아니면 매각당시의 잔존가액인가요? 2.2016년 5월 31일에 부도어음이 1,000원 발생하였습니다. 이 부도어음의 80%에 해당하는 800원이 6월 10..
22,323 개인회사 차량운반구 매각 시 질문입니다 전표분개 zpzoz***2016-06-02
답변완료
개인사업자이구요 회사 차량을 매각하였는데 취득원각 98,445,000 이였구요 감가상각누계액이 36,096,500 공급가액 (매각액이) 13,636,363 부가세가 1,363,637 이였습니다 1. 이때의 분개문의 드립니다 2. 그리고 개인사업자는 유형자산처분이나 손실없다고 알고 있는데 머라고 계정과목을 두어..
22,322 매입매출전표분개 전표분개 enff***2016-06-02
답변완료
수고들 많으십니다.. 아래 첨부한것처럼 현금으로 현장에준 전도금에서 금액이 나가고 전도금이라고 코드걸고 그거래처코드를 현장코드 걸었는데 이게 맞는건가요? 중간에 현장코드거는거는 프로그램상 현장관리에 관한 카테고리들로 걸리는데///전도금으로 쓴거에 대한 거래처코드는 현장코드를 거는게 맞는건지 헷갈립니..
22,321 질문입니다. 원천징수 kms0***2016-06-02
답변완료
원천세 매월 신고시 귀속 1월에서 3월 급여를 신고를 못하여 각각 기한후 신고를 하려고 합니다.. 원천세에 대한 소득세 및 주민세 납부는 없습니다…신고에 대한 가산세나 다른가산세가 있나요?
22,320 성실신고사업자 교육비 공제 종합소득세 yss7***2016-06-02
답변완료
성실신고사업자입니다 교육비세액공제 700,000*15%=105,000원 농 어촌특별세 계산할때 과세표준을 105,000원* 20%=21,000원 이렇게 계산하면 맞나요?
22,319 질문입니다. 법인세 kms0***2016-06-02
답변완료
2015년 법인세 신고시 이익잉여금처분계산서 상에 법인이 주주에게 배당을 50,000,000을 했습니다.. 2016년에 원천세 신고와 배당소득세와 주민세를 납부해야 하는걸로 아는데요....아직 실제 주주에게 배당금액을 지불하지는 않았습니다...그러면 원천세 신고를 7월 10일까지 신고하고 납부하면 가산세가 없나요? 아니면..
22,318 본점 명의 카드 지점사용 매입공제여부 부가가치세 ykik***2016-06-01
답변완료
본점명의의 신용카드를 지점에서 사용했습니다. 법인은 하나라 결산은 같이하구요 부가세 신고는 총괄납부하고 있습니다. 국세청에서는 신용카드매입공제는 아무 지점에서나 받아도 된다고 합니다. 신용카드 내역이 사업자로 조회가 되는데 정말 아무상관이 없는 건가요 그리고 여기 상담내용에는 보면 본정..
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