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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 20,104 | DC퇴직연금 불입시 퇴직금 추가지급건.. | 법인세 | pooh0*** | 2015-12-28 | |
| DC퇴직연금에 가입되어 매년연봉의 1/12 즉 한달평균임금을 달달이 불입하고 있을때요, 퇴사시 통상적으로 계산하는 퇴직전3개월계산하는 퇴직금과 매달 일정하게 불입한 금액과의 차이가 날수밖에 없는데요, 이차이는 법적으로 DC의 경우 추가지급할 필요가 없다고하는데 맞는말인가요? 퇴직위로금등 별도로 추가지급건.. | |||||
| 20,103 | 접대비 한도초과액, 경상연구개발비 | 결산 | she1*** | 2015-12-28 | |
| 안녕하세요? 접대비 한도초과액을 산출하고 나면 어떠한 세무조정 업무를 진행해야 하나요? 정부지원 국책과제 관련해서 12월에 연구재료 매입이 생겨서.. 차)경상연구개발비 100 / 대)미지급금 110 차)부가세대급금 10 / 로 분개하였습니다. 이 연구재료 매입 미지급금을 2016년 1월에 지급할 예정입니다. 이.. | |||||
| 20,102 | 식사제공시 야근식대,간식대 경비처리여부.. | 법인세 | pooh0*** | 2015-12-28 | |
| 사내에 회사식당이 있어서 식사를 제공하고있어서, 급여신고시 식대는 과세급여로 신고되고있는데요, 점심식사 이외에 간식대나, 출장시 가끔사먹는 식대, 야근시 외부에서 먹는식대등의 식비는 복리후생비로 경비처리가 가능한건지 궁금합니다. | |||||
| 20,101 | 수입 계산서 부가세 신고 | 부가가치세 | prepac3*** | 2015-12-28 | |
| 당사는 금번 중국에서 냉동고추를 수입시 인천세관장으로부터 수입계산서를 발급 받았습니다. 질문 1) 부가세 신고시 면세로 해야하는지, 아니면 수입으로 하고 세율을 0으로 해야 하는지 궁금하여 문의드립니다. - 더존 입력시 수입면세코드는 없습니다. 질문2) 또한 수입 냉동고추를 판매하기 위하여 국.. | |||||
| 20,100 | 원천세 반기신고신청서 작성 | 원천징수 | jmhsu0*** | 2015-12-27 | |
| 11월에 사업등록을 한 신설법인입니다. 11월 12월 급여는 매월 원천신고를 하고 2016년 1월 급여부터 원천세 반기신고를 하려고 합니다. 12월에 원천세 반기신고신청서를 제출하려고 하는데 원천세반기신고신청서에 적용연도와 직전연도 급여와 근로소득세 금액을 기재해야 합니다. 직전연도에는...... 2015년 .. | |||||
| 20,099 | 이용자명의 운용리스 | 전표분개 | jmhsu0*** | 2015-12-27 | |
| 이용자명의 운용리스를 하여 세금계산서를 발급받았습니다. (차량금액 10,000,000원 부가세 1,000,000원) 1.세금계산서 수령시 (1) 매입매출전표입력 차량유지비 10,000,000 / 미지급비용 11,000,000 부가세 대급금 1,000,000 (2) 일반전표입력 미지급비용 11,000,000 / 차량유지비 10,000,000 .. | |||||
| 20,098 | 접대비, 경상연구개발비 | 전표분개 | she1*** | 2015-12-27 | |
| 안녕하세요? 2015년 매출액 130억인 일반제조업체의 접대비 한도초과액은 얼마인가요? 정부지원 국책과제 관련해서 12월에 연구재료 매입이 생겨서.. 차)경상연구개발비 100 / 대)미지급금 110 차)부가세대급금 10 / 로 분개하였습니다. 이 연구재료 매입 미지급금을 2016년 1월에 지급할 예정입니다. 이런 경우.. | |||||
| 20,097 | 고객환불 계정처리 문의 | 계정과목 | jeong0*** | 2015-12-24 | |
| 차량렌탈업종입니다. 고객환불이 발생하는 경우가 있습니다. 차량을 운행 하다가 고장이 나서 견인을 하거나 차를 빌렸는데 고장나서 못 쓰면 택시비 영수증을 받아서환불을 하거나 하는 경우가 많습니다. 이런경우 해당 비용 항목으로 더해도 되나요? 아니면 매출환불계정을 만들어서 성격구분없이 매출에서 마이너스해.. | |||||
| 20,096 | 매출 관련 분개 문의 드립니다. | 전표분개 | aejin893*** | 2015-12-24 | |
| 매출관련하여 분개 문의 드립니다. 예를 들면 1.500대에 대한 제품매출 세금계산서가 발행됨(500*단가 2,000) 2.이 중 250대(250*2,000)만 올해 진짜 판매가 되고 나머지 250대는 2016년에 판매가 발생 이럴 경우 세금계산서 전표입력을 어떻게 해야하나요 원래는 500대 전부 제품매출로 잡았었는데 그렇게.. | |||||
| 20,095 | 법인세 조정 중 매출과 관련된.. | 법인세 | sjl*** | 2015-12-24 | |
| 1) 법인세조정 항목 중 매출금액과 관련이되는 조정은 어떠한것들이 있나요? 그리고 매년 이어지는 조정항목이 어떠한것이 있나요? (예를들어 퇴직충당금 조정 같은 항목이요.) 2) 법인세 신고가 끝나기전 세무조사를 나오는 경우도 있나요 ? 예를들어 2016.03월초에 세무조사가 나왔는데 법인세 신고가 끝나지 않았다.. | |||||
| 20,094 | 매입세금계산서 경비처리 가능여부 | 부가가치세 | ycdi0*** | 2015-12-24 | |
| 건설업을 하고 있는 법인입니다. 직원이 오토바이를 사는데 법인이 관련된 증빙을 세금계산서로 받으려고 합니다. 가능한가요? 대금 지급은 직원이 하는 것이고 소유도 직원입니다. 자산으로 해서 상각하려고 하는데 가능한가요? | |||||
| 20,093 | 계정과목 및 부가세 공제여부 | 계정과목 | sjl*** | 2015-12-24 | |
| 1) 노트북 140만원짜리를 인터넷으로 구입. 법인카드 결제. -부가세 공제 안받을시 : 일반전표 비품 1,400,000 / 미지급카드 1,400,000 -부가세 공제 받을시 : 매입전표 비품 1,272,727 부가세 127,272 / 미지급카드 1,400,000 위와 같이 두가지 방법이 있을텐데. 어떤식으로 회계처리를 하든 비품 계정으로 처리된 .. | |||||
| 20,092 | 법인에서 제3자에게 대여 | 법인세 | ycdi0*** | 2015-12-24 | |
| 제조를 하는 법인입니다. 대표이사가 제3자에게 5,000만원을 법인통장에서 대여했습니다. 금전대차계약서가 있는데 개인에게 했고, 금리를 1%로 계약했습니다. 이런 경우에는 돈을 빌려간 사람이 원천세를 신고할 수 없는 상황인데, 위탁서를 쓰고 법인이 원천징수해서 납부해야 하나요? 단기대여금으로 처리 가능.. | |||||
| 20,091 | 자사주매입 소각 | 법인세 | eunyups*** | 2015-12-24 | |
| 안녕하십니까. 국내비상장법인이 해당 법인의 특정 주주로부터 주식을 매입한 후 소각처리하려고 합니다. 질문① 자사주소각처리 절차는 어떻게 되는지 궁금합니다. 질문② 그리고 자사주 소각 시, 법인에 과세되는 세금은 무엇이며 50%이상 주식을 보유하고 있는 대주주와 기타주주들에게 과세되는 세금은 무엇인가.. | |||||
| 20,090 | 재문의드립니다. | 법인세 | jk0*** | 2015-12-24 | |
| 안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 비영리법인(종교)이며 수익사업인 추모공원 사업을 하게 되었습니다. 마을 주민들이 추모공원 사업을 하게 되면 지역발전에 도움이 안된다고 항의가 들어옵니다. 마을에 지역발전후원금으로 5천만원을 일시적으로 지급하며 매년 3백만원씩 지급하기로.. | |||||
