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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
16,897 다음의 세액감면과 세액공제는 이월이 가능한가요? 법인세 yujih***2015-01-09
답변완료
중소기억특별세액감면 고용증가인원에대한사회보험료세액공제 위의 두 가지는 이월공제가 가능한지 궁금합니다. 그리고 대표적으로 이월공제가 가능한 감면 또는 공제를 몇 가지만 알려 주세요.
16,896 협찬 물품에 대한 세금계산서 발행여부 부가가치세 noma***2015-01-09
답변완료
저희는 협회 입니다. 의류업체와 계약을 해서 공식적인 대회때 의류업체 옷을 무조건 입기로 계약했습니다 의류업체 브랜드 노출을 위해서 입니다. 근데 의류업체가 판매가격인 3억3천으로 저희 협회에 세금계산서 발행을 해달라고 요청이 왔습니다. 저는 그쪽의 브랜드노출을 위해 저희 협회직원들에게 옷을 협..
16,895 수출업 매입공제에 대해서 부가가치세 zah***2015-01-09
답변완료
업종은 무역/수출로 되어 있고 주로 중고자동차를 수출하는 업체인데(개인) 간헐적으로 타이어나 엔진을 매입해서 수출하기도 한답니다. 그런데 타이어나 엔진등의 자동차 부품을 매입할 시에 1. 개인사업자에게- 세금계산서를 발급 받고 2. 개인(사업자 없음)에게는 세금계산서를 발급받지 않았을 시에는..
16,894 원천징수이행상황신고서 배당 부표작성시 원천징수 mkop***2015-01-09
답변완료
배당금 5백만원을 개인주주 2명 법인주주 1곳에 각각 중간배당을 하였습니다. 원천이행상황신고서 부표 작성시 개인주주 각각은 일반과세 배당소득과 일반세율 분리과세14% 기타분리과세배당소득이 있는데 일반과세 배당소득으로 기재작성 하면 되는건지요? 그리고 법인주주는 원천징수 세액은 없지만 그래도 원천이..
16,893 할인 에누리 환입(출) -추가질문 부가가치세 se***2015-01-09
답변완료
수고많으십니다. 회신을 감사히 받아보았습니다. 다만 궁금증이 다 해소되지않아 추가질문 드립니다. 제 질문중에 상황에따라 다른 것이라면, 어떤상황에 어떻게처리하는 것이 맞는지 또 회계처리의차이는 없는지 전체적인 설명을 해주시면 감사하겠습니다. 라는 부분 말인데요.. 이런 질문을 한 의도는, ..
16,892 고정자산 법인세 se***2015-01-09
답변완료
수고많으십니다. 고정자산리스트를 보면 미상각잔액 1,000 원이 계속 이월되어 남아있는 경우가 많이 있습니다. 즉, 아직도 사용하고 있어서 폐기나 양도(처분)을 하지 않은 상태이지만 미상각잔액이 계속 남아있어서 관리상의 어려움이 있고 솔직히, 회사의 집기비품이 많기때문이 폐기나 양도시마다 일일이 체크하..
16,891 원천징수이행상황신고서 재질문 원천징수 jin***2015-01-09
답변완료
안녕하세요 빠른답변감사합니다. 퇴사자 납부해야할 소득세는 없고요 환급받아야할 세액이 10,530원이 있습니다. 이분께서 퇴사는 8월입니다. 질문: 1.8월분원천징수이행상황신고서 수정신고하고 2.12월분 원천징수이행상황신고서 정상 신고시 전월 미환급세액의 12번 란에 10,530을 입력해되 될가요 사실 ..
16,890 할인 에누리 환입(출) 부가가치세 se***2015-01-09
답변완료
수고많으십니다. 매출 또는 매입 할인,에누리,환입(환출)에 대하여 문의드립니다. 우선, 세금계산서 발행대상 여부 및 시기에 대한 것입니다. 법령에 과세표준에 포함하지않는다고 되어있다면 세금계산서 발행대상일텐데 관련증빙만 갖추어 손금처리를 해야지 세금계산서를 발행하면 안된다는 의견도 있는것 같습니..
16,889 원천징수이행상황신고서 원천징수 jin***2015-01-09
답변완료
안녕하세요 당사는 법인입니다. 다름이 아니라 9월에 직원분이 퇴사를 했습니다. 저는 사원등록에 퇴사를 입력했는데 프로그램상 끌어오지 못햇는지 아님 제가 다시 불러오기를 하지 않았는지 원천징수이행상황신고서에 중도퇴사자도 반영하지 않고 신고를 했더라구요. 질문 1.신고하지 못한건 어떻게 해야되..
16,888 이연법인세 관련 질문입니다 전표분개 yujih***2015-01-08
답변완료
이연법인세는 당기순이익이 났을 때에만 분개하는 건가요? 전년도 재무상태표에 이연법인세차는 2,363,263원이 있고, 이연법인세대는 34,235원이 있습니다. 근데 당기 결산을 하니까 당기순손실이 났어요. 이럴 때에도 이연법인세 계산을 할 수 있나요? 당기에는 분개 안하고 전년도 재무제표상의..
16,887 양도소득세 주식계산 양도소득세 jhsemu***2015-01-08
답변완료
주식 매매에 따른 양도소득세 계산시 중소기업여부 판단하는 과정에서 당해 기업이 중소기업인지 여부는 중소기업법상의 중소기업여부로 판단해 야하는 건가요?? 아니면 조세특례제한법상의 개념을 사용해야 하는건가요?? 또한 분쟁이 있어 매수자가 공탁을 한 상태에서 공탁금을 수령했다면 양도시기는 공탁금 수..
16,886 차량명의이전 부가가치세 lum0***2015-01-08
답변완료
개인(아버지)사업자 법인(아들)사업자 이렇게 각각하고 있는데 개인사업자에 있는 화물차 1대를 법인명의로 돌리려고 하는데...차량 명의이전만 해도 되나요? 세무적으로 처리는 어떻게 해야되나요?
16,885 마트 안분계산 부가가치세 zah***2015-01-08
답변완료
과세면세 겸영사업자인.. 마트인데요 공통매입세액 안분하는 절차 좀 알려주세요
16,884 국민연금 제외 고용보험 tlsalgm***2015-01-08
답변완료
건설현장 일용직분들 고용보험료를 공제하고 지급하는데요 65세 이상은 제외해도 된다는데, 고용보험공제 안해도 되나요?
16,883 분개 답변에 대한 추가문의 전표분개 ganet1***2015-01-08
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분개문의 2015-01-08 15:04:28 가넷아줌마(ganet1211) 보통예금(일반)통장에서 돈을 인출하여 보통예금(퇴직예치금)으로 입금하였습니다. 이때, 분개에 대하여 분의드립니다. 보통예금(퇴직예치금) 입금시 : 차변) 보통예금(퇴직예치금)/대변)퇴직예치금 보통예금(일반) 출금시 : 차변)? /대변..
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