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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
16,807 공동도급시 전표처리 증빙 youto***2014-12-30
답변완료
전기공사업 회사인데요 공동도급 공사건이 있습니다 을사구요.. 면세매출이 대부분입니다. 올해 매출은 1억이 발생했는데 갑사에서 자료를 주지않았어요 결산때문에 자료를 요구하니 1억짜리 세금계산서를 발행했더라구요 현장에서 일을 한 업체랍니다. 전에 공동도급을하면 세금계산서는 갑사로 모두 발행을하고 갑사..
16,806 영수증수취명세서 전표분개 sjl***2014-12-30
답변완료
일반전표에 자료 입력시 명세서 제출대상 또는 명세서 제출 제외 대상 내역을 체크 해야하는데 ... 1) 이 중 명세서 제출 대상은 어느것이 있나요? 2) 하기 질문 ⓐ해외출장경비를 정산하여 처리시 어느것을 체크 해야하나요? ⓑ원천징수기타소득의 경우는 체크부분에 원천징수사업소득만 있던데 사업소득으..
16,805 소득세 대납액 회계처리 결산 lke2***2014-12-30
답변완료
세무조사 후 귀속불명분 대표자 인정상여 처분에 대한 소득세 원천세를 회사가 대납하면서 비용처리하고 이를 손금불산입(기타사외유출)하고자 합니다. 그런데 회사 대납액(예를 들어 100원이라 가정)을 징수유예 받아 4회에 걸쳐 분기별 분할 납부하게 되었는데.. 1) 총액을 (차)비용100원/(대)미지급비용100원으로 처리..
16,804 대여금 상여처리 원천징수 sjl***2014-12-30
답변완료
직원에게 기존에 대여 하고서 매월 이자를 받으면서 분할상환을 받고 있습니다. 이 직원의 남은 대여금을 상여처리 하라고 하는데 그냥 근로소득 상여로 반영 하면 될까요 ?
16,803 부채비율 결산 freee***2014-12-30
답변완료
부채비율을 낮추는 방법을 알고 싶습니다
16,802 감가상각비 및 감가상각누계액 질문 결산 jys***2014-12-30
답변완료
안녕하십니까? 감가상각비에 대해서 아래와 같이 자세히 답변 부탁드립니다. 1. 개인사업자에서 회사 비품의 감가상각비를 구하려 하는데, 정액법/정률법 중 알맞는 감가상각 방법을 알려주시기 바랍니다. 회사 비품에는 노트북, 책상, 모니터등등 있습니다. 2. 2014년 02월 25일 노트북을 1,246,200백원에 구입..
16,801 면세사업자의 전자계산서 미발급 가산세를 알고 싶습니.. 종합소득세 yujih***2014-12-30
답변완료
면세법인인데, 계산서를 끊을 때 전자로 끊어야 한다고 들었습니다. 현재는 가산세가 없는 걸로 알고 있고, 전자계산서 대신에 종이계산서를 끊을 경우 언제부터 미발급 가산세가 나오는지 궁금합니다. 법인과 개인의 경우를 알려 주시고, 가산세는 몇 퍼센트인지도 궁금하네요.
16,800 수정문의 증빙 lsm1***2014-12-30
답변완료
수출업업체로.. 얼마전 미국에서 물품을 수입하여 대금 $594,000 에대한 통관을 진행을 하였습니다. 하지만,, 이건에대한 L/C결재를 하던중 수출업체쪽에서 $600,000에 대한 네고를 한 상황이었습니다.. 착오로 인해 이렇게 된 상황이라면... 594,000이 아닌 $600,000이 맞는 상황이거든요.. 저희쪽에서 해야되는 일은 무..
16,799 국민연금 국민연금 smgkor***2014-12-30
답변완료
내년부터 급여가 많이 줄어드는데 국민연금도 바로 1월부터 감봉되는 급여에 맞게 낼 수 없나요? 무조건 작년도 기준이어야하는지 궁금합니다
16,798 비영업용 차량렌트 부가가치세 ec***2014-12-29
답변완료
12월말 법인이며, 드라마 제작사입니다. 내년에 제작될 드라마의 세트장을 짓게될 토지구입을 위해 카니발을 렌트했습니다. 이럴경우 비영업용이지만 사업과관련된 비용으로 9인승차량이니 부가세 공제가 가능한게 맞을까요? 차)지급임차료 690,000 대)미지급금 759,000 차)부가세대급금 69,000
16,797 법인의 장부상 이익잉여금을 합리적으로 줄이는방법은.. 법인세 soh***2014-12-29
답변완료
안녕하세요!! 이사이트에 가입한후로 처음 올리는 질문입니다.^^ 저희가 건설법인이구요 회사가 올해로 14기이고 한번도 배당을 하지않아 누적된 이익잉여금이 8억원에 이릅니다. 어떻게든 처리를 하고싶은데 이익잉여금을 줄이는방법에 현금배당,주식배당, 그리고 이익잉여금을 재원으로 하여 무상증자하는 방법..
16,796 비사업용토지 여부 양도소득세 jhsemu***2014-12-29
답변완료
한 필지는 대지이고, 다른 한 필지는 전으로 되어있습니다. 이 두필지위에 음식점 건물을 짓고 영업을 하다가 10년이 지난후 양도하려고 하는데요.. 재산세상으로는 대지의 경우 1/2는 별도합산과세대상, 1/2는 면제 전의 경우 1/2는 종합합산과세대상, 1/2는 면제로 과세되어왔습 ..
16,795 종합소득세 공제한도 중 지정기부금 포함 여부 연말정산 ycdi0***2014-12-29
답변완료
종합소득세 공제한도를 계산할 때 지정기부금은 2013년분에는 한도에서 제외한다는 특례가 있었는데, 올해는 그 특례가 어떻게 되었는지 궁금합니다. 그리고 근로소득은 2014년부터 세액공제 변경되었는데 종합소득세 역시 세액공제로 바뀌지 않았나요? 2014년에 지정기부금의 한도 포함 여부와 종합소득세 계산시 기..
16,794 법인간 자산,부채 승계에 관하여....... 법인세 krx***2014-12-29
답변완료
1.A법인이 은행에서 대출을 받아 토지와 건물을 취득하였습니다. 그런데 사업실패로 폐업을하게되고 자산,부채를 B법인이 승계하는 조건으로 A법인은 모든책임에서 벗어났습니다. 이런경우 B법인이 개업일자에 자산과 부채를 어떻게 회계처리해야하는지가 궁금합니다. A법인의 자산내역은 토지,건물이있고 부채내역..
16,793 월 단위로 제공받는 재화 또는 용역의 세금계산서 작성.. 부가가치세 accm***2014-12-29
답변완료
안녕하세요. 월 단위로 해서 제공받는 재화나 용역의 세금계산서 작성일자는 말일로 하는 것으로 알고 있는데, 월초나 다른때 하는 것이 문제가 되는지요? 예를 들면, 12월 회계프로그램 유지 보수료 12월1일~12월31일 의 사용기간?이 주어지는 것 같은 경우에, 12월 31일이 되어야 한 달동안의 역무를 다했다고 ..
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