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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
22,122 재질문요 전표분개 enff***2016-05-19
답변완료
답변 감사하구요 저희가 회사에 돈이 없어서 2015년 연말정산 직원환급액을 3월 급여 에 줬어요 원래는 2월 급여에 줬어야하는데 말이죠 그럴경우 분개가 어떻게 되나요? 그리고 거기에 따른 10일날 원천세 전표도 부탁드립니다. 위의 기준으로 말일자 전표는 어떻게 발행해야하는지 10일날 국세청에 환급액을 제..
22,121 재질문요~~ 계정과목 enff***2016-05-19
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 건설회사인 경우 하자보수충당금을 설정해놓습니다. 그 계정과목으로 사용하시면 됩니다 설정시 하자보수비xxx/ 하자보수충당금xxx 지급시 하자보수충당금 xxx / 현금 xxx 위처럼 답변주셨는데요 저희 프로그램에는 하자보수충당금 환입(판..
22,120 정치자금 기부금공제 종합소득세 mja0***2016-05-18
답변완료
문의드립니다.. 개인사업자 종소세신고시 정치자금기부를 5백만원했는데, 다른공제로 인하여 정치자금세액공제를 받을필요가 없어서 전액 5백만원 장부기장하여 법정기부금으로 한도초과액 계산하면 되는지 확인부탁드립니다~
22,119 질문 계정과목 lovets***2016-05-18
답변완료
건축사사무소입니다 매입 중 용역설계비는 판관비가 되는 건가요 상품이나 원재료 매입은 아닌것 같고....
22,118 건설회사-민원발생시전표 분개 전표분개 enff***2016-05-18
답변완료
수고많으십니다. 다름이 아니오라 저희가 건설회사다 보니 공사현장에서 일하다보면 주변 주택에 피해를줘서 보수해줘야하는경우 저희가 잘아는 외부업체에다가 수리를 맡겨서 처리해주었는데 그쪽 사장님께서 세금계산서 품목에 "민원처리"이렇게 주셨거든요 계정과목도 이럴경우 뭘로해야할지 고민입..
22,117 전표분개질문요~~(급여및 원천징수) 전표분개 enff***2016-05-18
답변완료
수고들 많으십니다. 질문이 좀 많아요 1.현재 세무사랑이란 회계프로그램 사용중입니다.(더존이랑 구조는같아요) 저는 급여전표발행시 매월말일자로 미지급비용으로 아래처럼 발행합니다. 급여 100,000원 / 예수금-국민연금 2,000원 (거래처코드 각 본인)? 예수금-건강보험료 2,000원 ..
22,116 양도소득세 질문 양도소득세 a9030***2016-05-18
답변완료
첨부 파일로 질문요청드립니다. 참 어렵습니다. 그러나 좋은 답변 부탁드립니다.
22,115 질문입니다. 종합소득세 kms0***2016-05-18
답변완료
병원인경우 요양급여 매출분개시 본인부담금(현금) / 요양급여매출 공단부담금(미수금) => 입금들어오는 시기에 선납세금(원천세 ) / 미수금 현금 이렇게 분개하는 걸로 아는데요… 1월 ~ 12월까지 요양 공단 선납세금(원천세) 3,000,000 선납세금(주민세) 300,..
22,114 질문 종합소득세 lovets***2016-05-18
답변완료
직전년도에 토지매입을 사용한 (계약금과 중도금)대출금의 이자를 토지의 잔금을 납부한 후 등기되는 시점에 토지 자산으로 설정해야 하는 사실을 모르고 비용계상하여 당기에 전기 비용계상했던 금액을 당해년도 토지로 바로 잡을려고 하는데요 2014 보통예금 1 / 이자비용 1 2015 토지 1 / 전기오류수정이..
22,113 임대사업시 종합소득세 pine***2016-05-18
답변완료
일반 임대사업자 등록을 하고 임대를 특수관계(부부, 자녀, 형제자매)자에게 임대계약을 할 수 있는지요?
22,112 부외자산 매각 처리 법인세 ty8***2016-05-18
답변완료
안녕하세요? 당사에서 이번에 용접기를 매각처리하려고 하는데 이 용접기가 법인 자산에 잡혀 있지 않습니다. 법인상호명이 다른 이름일때 구입한 자산인데 현재의 상호로 변경할때 미처 장부에 잡아놓지 않은 부외자산입니다. 이 경우 매입자에게 저희가 매출세금계산서를 끊어줘도 되나요? 만약 끊어..
22,111 법인차량 유류대 법인세 ty8***2016-05-18
답변완료
안녕하세요? 당사는 법인차량 유류대에 대해서 출장허가원을 득하고 사용한 유류대는 여비교통비로 처리하고 그렇지 않은 유류대는 차량유지비로 처리하였습니다. 업무용승용차 과세합리화 도입을 위해서는 법인차량에 사용되는 유류대는 전부 차량유지비로 계정과목을 통일해야 하나요? 그리고..2016년 이..
22,110 복식부기 대상자 기부금지출에 관하여... 종합소득세 krx***2016-05-18
답변완료
1.해당납세자가 복식부기로 신고할경우 지출한 기부금은 장부상에만 반영가능한가여? 2.간편장부대상자는 기부금지출액은 똑같이 장부에만 반영가능한가여?
22,109 업무용승용차 과세합리화 법인세 ty8***2016-05-18
답변완료
안녕하세요? 업무용승용차 과세합리화에 대한 질문 드리겠습니다. 1.첨부된 그림은 업무용승용차 운행기록부인데요. 그림에 표시된 부분처럼 출.퇴근용, 개인적 사용 목적으로 법인 업무용승용차를 운행한 경우 해당 운행km는 사용자의 개인소득으로 인정되어 개인에게 소득세가 부과되나요? 2.법인세법 제27조의2..
22,108 자산매입시 공급가액 변동 법인세 jmhsu0***2016-05-18
답변완료
1월에 자산을 구입하고 세금계산서를 발급받았으나 매입가격이 변동되어 차액만큼 5월에 (+)수정세금계산서를 추가로 발급받은 경우 감가상각은 1월부터 변경된 공급가액으로 해도 되는지요?
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