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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
16,467 대손처분받은세액-추가질문입니다 부가가치세 se***2014-11-21
답변완료
수고많으십니다. 어제 아래와 같은 회신을 받았습니다. 궁금한것이 있는데요 세금계산서수취분매입세액에 기재를 하고 매입세액을 차감하면 당초에 공제받았던 매입세액을 다시 납부하는 효과가 없는거 아닌가요? 세액에 아무 영향을 주지 않으니까요.. 그리고 세금계산서수취분에 입력을 하려면 세금계산서가 있어야..
16,466 재고관리 법인세 myson***2014-11-20
답변완료
외부감사 대상인데요 재고자산관리중 불량으로 인한 폐기가 올해만 억단위인데요 이럴경우 어떻게 관리를 해야지 될까요? 매입처 단가.규격 표기하고 사진까지 찍어서 파일보관하면되는건지 아님 손망실 대장을 만들어서 별도 관리를 해야되는건지요? 또 폐기시 폐기물업체에 요청을 했는데 금액문제로 폐기..
16,465 양도소득세수정신고 양도소득세 taxa4***2014-11-20
답변완료
안녕하세요. 항상 추운 날씨에도 불구하고 정확한 답변을 구해 주신다고 감사드리며 저희는 상가를 양도하여 신고를 준비하면서 아래와 같이 문의를 드립니다. 1. 2002년1월 - A,B,C 3인이 홍길동 상가를 1/3씩 공동으로 소유권 이전함. (실제 분양가액은 4억5천에 구입 했지만, 3억으로 다운..
16,464 사업자단위과세 신청을 하면 지점 사업자등록증이 안 .. 부가가치세 yujih***2014-11-20
답변완료
본점과 지점을 둔 업체가 처음 개업하고 세무서에서 사업자등록신청을 하면서 바로 본지점 사업자단위과세 신청을 하면 본점으로 사업자등록증 하나만 나오고 지점의 사업자등록증 발행을 안해 주나요? 아니면 지점도 사업자등록증이 나오는지요.
16,463 자동차 보험 전표분개 kys0***2014-11-20
답변완료
법인 자동차(리스차량) 보험에 관한 질의 입니다. 사고가 나서 보험회사로부터 물차지급금액으로 7,200,000만원 입금 받았습니다. 회계처리 어떻게하면 되나요 분개 알려주세요 물차지급결의서 7,200,000(비용:대체교통비/무)
16,462 봉사료 원천징수 원천징수 se***2014-11-20
답변완료
수고많으십니다. 대가와 구분기재된 봉사료에 대한 원천징수 말인데요.. 구분기재되었더라도 봉사료가 전체금액의 20%를 넘을때만 5% 원천징수대상이라고 알고 있습니다. 즉, 봉사료가 구분기재되었지만 금액이 20%를 넘지 않는경우에는 원천징수대상이 아닌게 맞는지 알고싶습니다. 그리고 사업소득인데 왜 3%가..
16,461 쇼핑몰 무통장 입금액 재질문 드립니다 계정과목 sung***2014-11-20
답변완료
자체쇼핑몰 무통장 입금 받았을때 분개를 질문드렸는데요 보통예금 / 상품매출 로 알려주셨습니다 추가적인 질문이 있는데요 저희는 법인이고 통장으로 입금된 쇼핑몰 무통장 입금액도 전부 부가세 신고시 기타매출로 신고를 하고 있습니다 쇼핑몰결제중에서는 신용카드매출과 실시간 계좌이체 매출은 이..
16,460 가스 사업자, 수도 사업자, 통신비 사업자의 매출인식.. 계정과목 accm***2014-11-20
답변완료
안녕하세요 매출인식시점에 대해서 좀 여쭤보려고 합니다. 단건 단건으로 매출이 인식되는 경우가 아니고 가스, 수도, 통신비 처럼 한 달간의 사용량을 검침이라든지 어떤 기준에 의해서 금액을 산정하고, 요금을 부과하고, 그것을 수납하고 이런 과정을 거치는 회사들은 매출인식을 언제하는지 궁금합니다. ..
16,459 납부불성실가산세적용여부 법인세 sima0***2014-11-20
답변완료
노고가많으십니다. 2012년 과소신고된 경비를 2013년귀속에 경비처리를하고 각사업년도 법인세 신고를 완료했으나 세무조사로 인하여 각귀속년도로 재계산을 할려고합니다. 2012년 귀속은 법인세 환급이 발생하나 2013년 귀속은 납부세액이 발생되는데 이때 신고불성실가산세와 납부불성실가산세도 적..
16,458 대손처분받은세액 부가가치세 se***2014-11-20
답변완료
수고많으십니다. 다름이 아니라, 공급받는자의 사정으로 공급자의 대손사유가 확정되어 공급자가 대손세액공제를 받은경우 공급받는자가 자발적으로 매입세액불공제를 받으려면 부가세신고서상 공제받지못할매입세액명세란에 금액만 기재하고 납부하면 되는것인가요? 어떤 거래건에 대한것인지 첨부서류를 제출하지..
16,457 공통매입세액 안분계산 부가가치세 tlsalgm***2014-11-20
답변완료
신설 건설회사 입니다 지금 국민주택규모 면세공사 시공하고있어요 면세공사라도 자재비는 과세라고 하는데 (하도급계약안함) 과세부분은 안분계산을 하라고 하는데 공통매입세액이 과세와 면세사업시 공통으로 투입된 과세매입세액 얘기하는거면 면세사업에만 투입된 과세부분은 안분계산 안해도 되지 않나요?
16,456 회계처리문의 부가가치세 speed***2014-11-20
답변완료
안녕하세요 13년도귀속분 부가세수정신고으로 인해 부가세를 추가납부를 했는데요.. 이럴경우 회계처리가 어떻게 되어야하는지궁금합니다.
16,455 재질문드려요 계정과목 hyoun***2014-11-20
답변완료
최근3개월 급여로 92일정도 평균임금구하잖아요(30일기준) 일용직은 평균임금 어찌구하는지요? 다닌일수로 구하는지? 다른거 하나 더 물어볼께요 상가를 짓다가 중단했어요 설계비및토목비용만 들었어요 계정과목을 뭐로 하나요?
16,452 공통매입세액 현장별 안분계산 부가가치세 se***2014-11-20
답변완료
수고많으십니다. 한사업장에 여러 현장이 있거나 사업자단위과세자라서 한 사업자가 여러 사업장을 가지고 있을때 공통매입세액안분은 사업장 또는 현장별로 계산해서 합산한다고 알고있습니다. 전사적인 공통매입세액은 전체면세비율로 안분을하구요.. 이론적으로는 이해가 가는데요.. 예를들어, 1. 현장1의 면..
16,451 회사통장 개설 시 입금한 돈 분개 계정과목 jys***2014-11-20
답변완료
안녕하십니까? 회사 통장을 개설하기 위해 입금한 돈의 계정과목을 현금 및 현금성 자산으로 보통예금 으로 해야하는 것인지 아니면 자본금으로 해야 하는 것인지 알려주시기 바랍니다.
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