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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
18,957 예금 이자소득 계정처리 질문 전표분개 uuand***2015-08-26
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이번에 8월에 보통예금 이자수익이 12,483원 (법인세 1,740 지방소득세 170) 이렇게 입금되었는데요, 2014년에는 법인세 부분은 선납세금 했었는데 오늘 갑자기 은행 원천징수영수증보니까 지방소득세가 있더라구요.. 1월부터 6월까지 지방소득세부분도 선납세금으로 했더라구요ㅠㅠ 후우 , 지방소득세는..
18,956 인보이스 매출인데요 부가가치세 myson***2015-08-26
답변완료
인보이스 매출인데요 해외에 인건비 청구하는건데 이것두 부가세 신고해야되는건이지요? 영세율매출신고 ㅠ ㅠ 2014년도에 신고누락시 어찌해야되는건가요..?
18,955 원천공제 지급시 계정과목 zpzoz***2015-08-26
답변완료
회사에서 처음으로 학자금상환에 따라 원천공제신고를 하게됬는데요 이 경우 1) 8/6 134,190원 지급시 ooo 134,190 / 보통예금 134,190 이때의 ooo 계정과목을 무엇으로 해야하나요?? 2) 그리고 급여에서 급여 2,371,220 4대보험 194,640 원천공제 134,190 실지급액 2,042,390 이때의 원천..
18,954 세금계산서 발행시 질문드립니다. 부가가치세 thwls4***2015-08-26
답변완료
실제 매출금액보다 세금계산사상의 금액을 더 높혀서 업체쪽에 세금계산서를 발행하게 된다면 생기는 문제는 어떤게 있나요? 예를 들어 a회사에서 b라는 업체하고 거래를 하는데 8월분 b업체 매출이 100만원이지만 이 금액보다 세금계산서를 100만원 이상 더 끊어주면 어떤 문제가 생기는지 궁금합니다. ..
18,953 원가명세서와 손익계산서 제품제조원가 차이 결산 jeong0***2015-08-26
답변완료
어제 손익계산서와 원가명세서 사이에 당기제품제조원가금액이 달라서 법인세 중간신고를 못하고 있다고 도움을 요청드렸었는데요. 가결산이 안되서 그럴꺼라고 알려주셨습니다. 그게....분개가 빠졌다는 의미죠? 어떤 분가가 빠졌다는 건가요?? 더존에 물어봐도 모르네요.....ㅜㅜ 원가명세서상 금액은 2,0..
18,952 간이과세자 계산서 발행여부 추가질문 부가가치세 ysj0***2015-08-26
답변완료
답변 감사히 잘 받았습니다. 간이과세자가 면세되는 재화(반찬) 공급시 계산서 교부가 가능하다고 들은바가 있어 정확한 법령에 의거 회신 받고 싶습니다. 감사합니다
18,951 간이과세자 계산서 가능여부 부가가치세 ysj0***2015-08-26
답변완료
안녕하세요. 반찬코너를 운영하고 있는 간이과세자입니다. 계산서 발행이 가능한지 궁금합니다.
18,950 외주비?? 외주공사비?? 원재료비 ?? 원재료(도급)?? 계정과목 urim3***2015-08-26
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외주비랑 외주공사비의 차이점이 뭔가요 ?? 2013년귀속분에는 외주공사비 2백이고 외주비는 0원 2014년위속분에는 외주비 3천5백이고... 외주공사비는 0원 또한 원재료비 와 원재료(도급)의 차이는 무언가요?? 원재료 매입을 해서 ... 원재료비로 ... 입력해도 되나요 ??
18,949 전자세금계산서 부가가치세 kys0***2015-08-26
답변완료
거래처(곰급자)에서 당사(공급받는자)에 7월 거래에 대한 전자세금계산서를 발행을 했는데, 작성일자는 7/31 발급일과 전송일은 8/24일 입니다. 전자세금계산서 경우 7월에 해당하는 증빙은 8/10일까지 발행해야 한다고 알고 있습니다. 또한 이경우 공급자와 공급받는자가 1%에 가산세를 납부해야 한다고 알고 있는데..
18,948 자산재평가 세부사항 법인세 she1***2015-08-26
답변완료
안녕하세요? 자산재평가에 대한 질문 드리겠습니다. 자산재평가대상 자산은 감가상각 자산이며 1997년12월31일이전에 취득한 토지만 해당되나요? 자산재평가는 정기적으로 하지 않고 장부가액과 현재가치와 현저한 차이가 있어 자산이 왜곡된 경우에만 하나요? 법인세법에서는 세무서장의 허락을 받아야하는데 법인흡..
18,947 건설중인자산에 관하여~~ 결산 krx***2015-08-25
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1.2014년귀속 법인세신고시 장부상 17억의 건설중인자산이 있는법인이있습니다. 그런데 회사측에서 2014년 12월에 사용승인이 난것을 2015년초에 날것이라고 하여 건물이 건설중인자산으로 잘못 올라가있습니다. 이법인이 이번달 법인세중간예납 자기계산기준으로 신고하려 하는데여, 1월1일자로 건설중인자산을 건물로 대체..
18,946 법인세중간결산 관련 결산 jeong0***2015-08-25
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법인세 중간예납 때문에 신고를 하려고 준비중입니다. 궁금한게.... 더존 스마트에이를 쓰고 있는데 신고를 하려고 보니 제조원가명세서상 당기제품제조원가 금액이랑 손익계산서상 당기제품제조원가 금액이랑 차이나 납니다. 제조원가명세서상 금액은 2,025,495,770원이고, 손익계산서상 금액은 2,530,838,389원입니다..
18,945 법인세 중간예납신고 계산식 법인세 she1***2015-08-25
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안녕하세요? 해당사업연도 중간예납기간의 실적을 기준으로 법인세 중간예납신고를 할 때 계산식은 [(소득금액-이월결손금 등)x12/6x법인세율]x6/12 로 계산해주면 되나요? 그리고.. 위의 '소득금액'이라는 것은 1~6월 까지의 매출액을 말하는 건가요? 이월결손금은 2014년 재무상태표의 미처리결손금을 뜻하는 건가..
18,944 반기결산 세무조정 법인세 she1***2015-08-25
답변완료
안녕하세요? 법인세 중간예납신고를 하려고 합니다. 2014년 12월의 재무상태표상의 결손금이 1,698,527,037원 2015년 6월의 재무상태표상의 결손금이 1,695,616,468원입니다. 2015년 1월~6월의 손익계산서상의 당기순이익은 2,910,569원입니다. 세무조정을 어떻게 하면 되는지 알고 싶습니다.
18,943 계정과목 문의드립니다. 법인세 jk0***2015-08-25
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자가 건물을 가지고 있으며 빌딩 임대사업을 하고 있습니다. 출입로 바닥에 장애인 편의시설(점자블록)을 설치하였고 비용은 380만원이 발생하였습니다. 1. 계정과목은 어떻게 되나요? 2. 고정자산에 해당된다면 내용년수는 어떻게 되나요?
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