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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
16,141 부동산컨설팅 현금매출명세서 작성여부확인 부가가치세 mja0***2014-10-23
답변완료
부동산컨설팅업종인데 현금매출명세서를 작성해서 신고해야하나요? 전자신고시 누락되었다나와서 맞는건지 확인코저 합니다~ 업종코드는 702001
16,140 영세율 매출 명세서 부가가치세 sjl***2014-10-23
답변완료
1. 작년 수출한 건이 불량으로 최종 반품으로 입고되었습니다. 반품분에 대해 수출실적명세서상 기타영세율에 마이너스로 기입하였는데 매출명세서에는 어느부분에 넣어야 하나요? 2. 제품을 수입하여 국내 업체에 납품을 하면서 해외 업체로 부터 중개수수료 개념인 커미션을 받아.. 인보이스로 기타영세율로 신고 ..
16,139 법인계산서 발급및 수취 관련 부가가치세 mkop***2014-10-23
답변완료
부동산개발및 공급업을 하는 법인사업자 입니다. 분양을 하면서 건물분의 세금계산서를 발급하였습니다. 그런데 토지분에 관한 계산서는 발급하지 않았는데요 토지분에 관한 계산서를 부가세 신고때 미발급 합계표 미제출로 인하여 수정신고를 하면 가산세가 나오는데요 토지분에 관한 계산서 발급은 의무 발급인..
16,138 토지재평가... 전표분개 hyoun***2014-10-23
답변완료
개인사업자 토지를 재평가 할려고 합니다 1.분개방법 2.세무조정 3.주의사항 알려주세여
16,137 외화 매출 선수금 정리 관련 전표분개 estel0***2014-10-23
답변완료
안녕하세요. 질문드립니다. 수출 건에 있어서 외화 대금 일부를 선수로 입금 받았고, 이후 선수금 건에 대한 매출 자료 분개 시, 선수금 정리를 할때 환차 발생이 되는건지, 즉, 선수금에 대한 매출인식은 어떻게 되는 건지 궁금하여 문의드립니다. ex) 9/1 선수금 $500 (기준환율 $1,000) 차)보..
16,136 개업한 지 얼마 안된 업체가 비품을 매각한 경우 계정과목 yujih***2014-10-23
답변완료
9월 3일에 개업한 회사가 보유하고 있던 비품(가구)를 팔았습니다. 서비스업을 하는 업체여서 고정자산 매각이 되는 건데, 근데 이 가구는 재무제표에 잡혀있지도 않았고 사장님이 갖고 있던 본인의 가구를 타 업체에 매각을 한 겁니다. 그러고 매출세금계산서를 끊어줬고요. 원래 비품으로 잡혀있지 않았..
16,135 수출시 수리용품매출시 부가세신고 부가가치세 pooh0***2014-10-22
답변완료
수출신고필증상 금액이 이미 수출한재화의 하자반품건으로 수리용품입니다. 수리용품에 대한 운송료등 일체비용은 무상으로 할때 재화의 공급도, 용역의 공급에도 해당되지 않는것 같은데요. 기존신고햇던 수출재화의 하자수리용품건도 영세율매출에 해당되는걸로 봐서 부가세신고서상 영세율매출에 표시하고 수..
16,134 겸업사업자 의제매입세액공제.. 부가가치세 pooh0***2014-10-22
답변완료
면과세 겸업법인 중소기업이며 제조업입니다. 면세매출 90 과세매출 공급가액 10 총매출 100일때 의제매입세액공제는 어떻게 적용해서 부가세 신고를 해야하나요?
16,133 국고 보조금 분개요청(기계장치) 전표분개 nara***2014-10-22
답변완료
취득 기계장치 18,000,000/ 미지급금 18,000,000 국고보조금입금 보통예금 16,800,000 / 국고 보조금 16,800,000 대금지급 미지급금 19,800,000/ 보통예금 19,800,000 대기환경개선 보조금 16,800,000원 자기부담액 1,200,000원 상환의무없음 정액법 10년 상각함 결산시 분개와 부..
16,132 개인업체 사장님의 식권은 어떤 계정과목으로 하죠? 계정과목 yujih***2014-10-22
답변완료
직원이 식권을 구입하면 복리후생비로 가능할텐데, 사장님 혼자뿐인 개인사업장에서 사장님 혼자 일하면서 어떤 식당의 식권을 구입했습니다. 이때도 복리후생비란 계정과목이 가능하나요? 법인이면 가능하겠지만 개인사업장은 어떤 계정과목을 써야 하는지요?
16,131 겸업사업자 안분계산.. 부가가치세 pooh0***2014-10-22
답변완료
법인 면과세 겸업사업자 입니다. 면세매출이 95%이고 과세매출이 5%로 항상 면세매출이 90%이상인 겸업법인입니다. 1) 안분계산 대상은 일반적인 판매비와 관리비중 구분이 모호한 예를들어 운송료,차량유지비,사무실유지비와 임대료,고정자산 취득금액을 포함하여,매입세금계산서 총금액 모두가 불분명하다면 전체를 ..
16,130 농민으로 부터 공급받은 농산물 공제시 확인사항. 법인세 pooh0***2014-10-22
답변완료
농민으로 부터 무우를 공급받고 있습니다. 확인서를 만들어서 농민:홍길동씨에게 싸인이나 도장을 받아서 증빙으로 보관하여 법인세신고시 증빙불비 가산세없이 필요경비로 산입하고 있었는데요, 농지원부를 띄어보니, 농민은:홍길동씨이지만, 농지원부에는:고길동으로 되어있습니다, 즉 두사람이 동일인물이 아닌데요,..
16,129 부가세관련 부가가치세 hks1***2014-10-22
답변완료
법인대표자가 사업관련하여 개인신용카드로 구입했을경우 매입세액 공제 받을수있는지.요
16,128 이런 경우도 조기환급이 되나요? 부가가치세 yujih***2014-10-22
답변완료
이번 부가세 신고를 하면서 총매출은 1억9천이 나왔습니다. 이중에 해외커미션수수료 매출로 2천만 원이 포함돼 있어요. 세금은 환급 백만 원 나왔고요. 이렇게 해외커미션수수료매출 비중이 적은데 이래도 조기환급신청이 가능하나요?
16,127 주식할인발행차금과 주식발행초과금 계정과목 ec***2014-10-22
답변완료
회사 설립부터 액면가액5,000원 발행으로 주식발행관련비용은 주식할인발행차금으로 회계처리했습니다. 주식할인발행차금 잔액이 -11,229,600 있습니다. 이번에 유상증자를 하게되면서 액면가액을 초과하여 주식발행초과금으로 회계처리 하라는 답변을 들었는데요.. (차) 보통예금 100,000,000 (대) 자본..
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