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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
16,110 부가세 공제여부 부가가치세 speed***2014-10-21
답변완료
안녕하세요~ 법인이구요 매입세금계산서중에 ceo세미나비용이라고 받은게 있거든요. 이게 매입세액공제가 가능한가요?
16,109 부가세 수정신고 관련 부가가치세 haig***2014-10-21
답변완료
비영리법인입니다. 세금계산서는 매입세액불공제로 신고하고 환급받는 금액은 없습니다. 1기 예정 매입계산서가 누락이 되었는데 수정신고를 하려고 하니 프로그램상에는 계산서합계표는 첨부가 안되는 것 같은데 서면으로 수정신고를 하여야 하는지요? 이에 따른 가산세는 어떻게 되는지 문의드립니다.
16,108 건설중인자산으로 잡는 범위 계정과목 accm***2014-10-21
답변완료
건설중인건물 등 자산을 취득하기 전에 들어간 제반 비용들을 건설중인자산으로 잡는다고 들었는데 그 범위는 어떻게 되는지요? 구체적인 범위가 정해진 것이 있는지, 아니면 하기 나름인 것인지.. IFRS 와 일반회계에서도 차이점이 있다면 알려주십시오. 그러니까 어떤 새로운 부지에서의 사업을 위해 형성..
16,107 세금계산서질문 부가가치세 pure***2014-10-21
답변완료
법인사업장이며 사업자등록, 법인등기전 받은 매입세금계산서는 주민번호로 받는다면 역산하여 20일전까진 매입세액공제가 되는걸로 아는데요.. 사업자등록번호로 받은경우도 가능한건가요??? 그리고 만약 가능하다면 세금계산서상에 작성일과 별개로 사업개시일에 입력해야하는것인지요?
16,106 상가임대료 미수금발생 (재질문) 부가가치세 tlsalgm***2014-10-20
답변완료
개인사업자인데요 상가를임대하고 세금계산서를 발행했는데 몇달동안 임대료를 못받았어요 나중에 보증금까지 깍아먹고 못받은 임대료가 더 오바되는경우에 문제될까봐 문의드려요 상대방은 임대료 안내고 부가세 공제 다 받는거잖아요 1.입금안된 달은 세금계산서 발행하지 말고 차후 입금받을때 할까요? 2. 계속 발..
16,105 세금계산서발급 재질문 부가가치세 taxa4***2014-10-20
답변완료
안녕하세요 조속한 답변에 항상 감사드리며, 답변 중 추가로 궁금한 사항이 있어 질의 드려요. 101호 세금계산서 발급에 대한 답변 중 사업자가 없는 B는 세금계산서를 발급할 수 없다고 하였습니다. 여기에서 세금계산서 발급하지 못하는 B에게 부가세법상 부가세 추징사유가 발생할 수 있는지요? 정확..
16,104 예정신고시 가산세 여부 부가가치세 mayday***2014-10-20
답변완료
안녕하세요 제가 세무 공부 할때는 가산세, 환급, 대손은 확정신고시에만 가능한걸로 알고 있거든요.. 그런데 이번에 예정신고 할려고 하는데 전자세금계산서 지연발급을 하여서 1% 가산세가 나옵니다. 이런 경우 예정신고 부가세 신고서에 기입하여 제출하는게 맞는지 궁금합니다. 매번 친절한 답변 감사드립..
16,103 법인세율 문의드립니다. 법인세 thwls4***2014-10-20
답변완료
아직 결산은 아니지만 궁금한게 있어서 문의드립니다. 저희 회사는 조합법인(비영리법인)이라서 매년 법인세율이 중소기업중앙회법에서 정해진 세율(9%)로 결산을 했는데 저희가 이번에 제조업도 같이 하게 되었습니다. 사업자등록증도 제조업이 추가되었구요. 당기순이익이 1억도 못넘고 손실만 날것같은데 세..
16,102 사내 멘토링 활동과 관련한 부가가치세를 공제받을 수.. 부가가치세 accm***2014-10-20
답변완료
신입사원과 선배 직원 간에 멘토 멘티를 맺고 멘토링 활동을 하는데, 교육의 목적으로, 사내 방침을 다 받았고 활동에 대한 지원금을 인당 제공하고 있는데, 활동은 음식점에서 멘티의 고충 상담 또는 멘토의 조언과 같은 회사 생활 및 회사 업 무와 관련된 내용을 바탕으로 이야기를 나누고 합니다. 그 모임..
16,101 세금계산서 발급 부가가치세 taxa4***2014-10-20
답변완료
안녕하세요 가을 환절기에도 정성스러운 답변에 항상 감사드립니다. 저희는 A와 B가 2/3, 1/3 지분을 소유하고 있는 상가 101호와 101-1호를 각각 매매계약서를 작성하여 매매하였으며, 양수자 C 는 상가 101호와 101-1호를 한개의 부동산임대사업자로 사업자 등록을 하였습니다. 상가 매매에 따른 건물(35,000,..
16,100 상가임대료 미수금발생 부가가치세 tlsalgm***2014-10-20
답변완료
개인사업자인데요 상가를임대하고 세금계산서를 발행했는데 몇달동안 임대료를 못받았어요 나중에 보증금까지 깍아먹고 못받은 임대료가 더 오바되는경우에 문제될까봐 문의드려요 상대방은 임대료 안내고 부가세 공제 다 받는거잖아요 1.입금안된 달은 세금계산서 발행하지 말고 차후 입금받을때 할까요? 2. 계속 발..
16,099 증여세 질문 상속·증여세 cat***2014-10-20
답변완료
문1.아버지가 아들에게 그냥 3억 주면 이 3억에 대해서 증여세 내야하는건가요? 문2.문1번에 만일 3억을 그냥 주는 게 아니고 나중에 상환받는 조건이면 증여세 과세대상아닌가요? 문3.홍길동이 친인척이 아닌 타인(형편이 어려운 친구)에게 2억을 그냥 주면 (불쌍해서 그냥 주고 돌려받지 않을 것임) 친인척 아니니까..
16,098 10배배수 증자? 전표분개 ec***2014-10-20
답변완료
증자 출자납입금을 1억을 입금받았습니다. 자본금은 1천만원만 늘었구요. 그럼 회계처리를 어떻게 해야 할까요? 차)가수금 100,000,000 대)자본금 10,000,000 대)*** 90,000,000 그리고 증자법무비용 계정과목은 뭘로 처리해야하나요?
16,097 일본 수출 부가가치세 sjl***2014-10-20
답변완료
지금까지 USD로 수출 진행이 되었으나 이번에 JPY로 진행되었습니다. 수출신고필증상 33번 금액 JPY655,000 37번 신고가격(FOB) $6,030 ￦6,374,787 45번 총신고가격 $6,030 ￦6,374,787 48벌 결제금액 FOB-JPY-655,000.00 위와 같이 작성되어 있습니다. 향후 부가세신고시 수출실적명세서 작성할때 금액은 J..
16,096 문의합니다. 계정과목 pure***2014-10-20
답변완료
부가세 의제매입세액을 하다보니 궁금한게 생겨서 문의드립니다. 의제매입세액은 제조업에서만 해당되는걸로 아는데요.. 전자상거래업도 같이 하는데 사업자등록증을 보면 소매로 분류가 되던데.. 그럼 제품을 만들어서 온라인에 팔아도 제품매출이 아닌 상품매출로 분류를 해줘야하는건가요?? 그리고 단순히 포장..
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