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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
16,035 개인기업 법인전환시 순자산이 부의 금액인경우 법인세 jwi1***2014-10-14
답변완료
개인기업을 포괄양수도방법으로 법인전환 하고져합니다. 순자산가액을 산정해보니 부채가 자산을 초과합니다. 이경우 순자산이 마이너스된 금액을 어떻게 처리하여야 할지 궁금합니다. 질문자의 견해 1.영업권으로 처리하고 상각하지않는다. 2.가지급금금으로 처리하고 개인으로부터 회수. 3.양도소득(토지,건물..
16,034 아파트충당금 법인세 jin***2014-10-14
답변완료
안녕하세요 아래와같이 답변해주셨는데요. 재질문내용입니다. 질의의 충당금이 어떠한 충당금인지 명확하지 아니하나, 답변자의 판단으로는 장기수선충당금을 의미하는 것으로 보입니다. 수선비에 대비여하 미리 일부 돈을 지급받은 경우 지급받는 시점에서 선수금으로 인식을 하셨을 것으로 판단됩니다. 따라서..
16,033 전자세금계산서 발행시 필요적 기재사항 변경시 가산세.. 부가가치세 ycdi0***2014-10-14
답변완료
개인사업자이며 전자세금계산서 발행의무 대상입니다. 7월에 발급한 매출세금계산서인데, 필요적 기재사항인 사업자번호를 잘못 적어서 발행했습니다. 한 회사인데 공장명과 공장의 사업자번호가 변경되어 수정발행하고자 합니다. 이런 경우에 당일 날짜를 수정해서 최종적으로 3장 발행하면 가산세가 나오나요? 아..
16,032 직접운반수출 부가가치세 cat***2014-10-13
답변완료
문1.미화 2천달라 이하는 간이통관으로 할수 있다는데 간이통관하면 부가세신고시에 영세율첨부서류는 무엇으로 하나요? 문2.문1번경우에 미화 2천달라 초과하는 물건인데 간이통관도 안하고 그냥 사람이 직접 가방에 가지고 비행기 타고 외국가서 외국회사에게 직접 물건 넘기고 외화 받았으면 수출신고필증 없는..
16,031 아파트전세 충당금 부가가치세 jin***2014-10-13
답변완료
안녕하세요 당사는 법인입니다. 다름이 아니라 당사는 전세끼고 용산에 아파트를 구입했는데요. 지금 전세사시는분이 나가고 새로 전세사시는 분이 들어오면서 이번에 기존에 전세사시는분 전세금 돌려주면서 충당금으로 230,000정동 더 송금해줬는데요 이건 어떻게 분개를 해야하나요. 답변부탁드립니다. ..
16,030 이월결손금명세서 미작성시 이월결손금인정받을수 있는.. 종합소득세 curious***2014-10-13
답변완료
도소매업을 영위하는 개인사업자입니다. 2013년귀속분 결산시 사업소득금액이 손실 21,000,000 근로소득금액이 200,000으로 총 소득금액이 손실 20,500,000 으로 2014년도로 넘어가는 금액도 20,500,000였으나,종합소득세신고서중 2014년도로 넘어가는 잔액인 위금액 20,500,000을 작성하지 않고 신고를 해버렸습니다..
16,029 대표이사 자가소비 재질문 법인세 cat***2014-10-13
답변완료
대표이사의 급여이므로 급여로 인정되는 금액 이내의 자가공급은 손급불산입대상은 아닌 것으로 판단되며 동 상품 시가의 10%를 기타매출로하여 부가가치세를 신고납부하셔야 합니다. 재질문1. 답변 감사드립니다. 그런데 급여로 인정되는 금액은 어떻게 되나요? 대표이사 급여도 정관에 기재된 금액이 한도인가요..
16,028 건강보험 지역가입자 대상 건강보험 ycdi0***2014-10-13
답변완료
9월30일자로 퇴사하여 10월3일자로 재입사를 했습니다. 둘다 직장가입자인데, 얼마전에 10월1일, 10월2일은 지역가입자로 등록되었다고 해서 10월분 건강보험을 납부해야 한다고 통지서가 왔습니다. 이런 경우에 지역가입자가 되는 것이 맞나요? 그리고 한달치 건강보험료를 전부 납부해야 한다고 하는데 건강보험은..
16,026 부가세 매입세액공제 문의 부가가치세 lum0***2014-10-13
답변완료
저희는 부동산 임대법인입니다. 계속도로점용료라고 해서 광산구청에서 세금계산서를 발행해줬습니다. 이것도 부가세 매입세액으로 공제 받을수 있나요? 계정과목은 세금과공과로 하면될까요??
16,025 부가가치세 신고시 직원카드 사용분 부가가치세 ycdi0***2014-10-10
답변완료
법인사업자입니다. 업무관련으로 문자포인트 충전후 직원 개인카드를 사용했습니다. 이런 경우에 법인카드를 사용하지 않아도 부가가치세 공제를 받을 수 있는지 궁금합니다. 부가가치세 공제를 받고 나중에 연말정산시에 해당 금액을 빼고 신고하면 문제되는게 없을 듯 한데 어떤지 궁금합니다. 문자포인트는 거래..
16,024 경리업무관해 질문이있습니다.. 도와주세요. 장부 jha6***2014-10-10
답변완료
저는 이 직종에서 일한지가 처음입니다. 그리고 엑셀을 다루는 방법도 몰랐는데 이제서야 조금 컴활학원다니면서 알게되었어요. 그래도 기본적인것만 다루지 사실 능숙하진 않아요... 저는 현재 소기업 연 매출 15~20억 정도 되는 회사에 있고.. 직원은 공부부서한명 경리부서한명 관리팀한명 사장..
16,023 개별소비세 과세기준 종합소득세 mayday***2014-10-10
답변완료
답변 감사합니다. 그럼 궁금한 점이 과세유흥장소로서 면적이 몇 미만이면 과세제외가 되고.. 이런 적용기준이 있는지요?? 아니면 과세유흥장소이면 봉사료만 있으면 개별소비세를 내야하는지... 수입금액에 포함하면 개별소비세를 안내도 되고 봉사료를 따로 인건비 신고를 하게되면 개별소비세를 내..
16,022 폐업시 부가세 납부 부가가치세 shim4***2014-10-10
답변완료
프렌차이즈 가맹비를 영업권으로 매년 무형자산상각 했어요 2011년 개업하고 2014년 10월 폐업 합니다. 프렌차이즈 가맹비 내역엔( 인테리어공사비, 감리비, 광고비, 조경공사비, 의탁자, 주방기기외 ...) 비품이나 시설비로 되었습니다. 과세기간이 5기 지났는데 부가세 납부 하는건지 궁굼합니다.
16,021 건설공제조합 출자예치금 분개 결산 tlsalgm***2014-10-10
답변완료
통장에서 출자예치금 나간거 분개알려주세요 자본금이 5억에 추가되는건가요 아님 자본금 5억에 포함되는건가요 결산때 5억자본금 맞춰야 하는데 이거 실질자본금으로 인정되는 거지요? 건설공제조합 출자예치금에 대해 알려주세요 ㅠ
16,020 퇴직위로금 비용처리 급여 hanilkome***2014-10-10
답변완료
당사에서 퇴직위로금을 현금으로 지급하려 합니다. 이경우 퇴직위로금은 복리후생비 비용처리로 가능한가요?
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