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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
20,491 대손세액공제 부가가치세 corr***2016-01-22
답변완료
2012년 6월에 상품을 판매하고 세금계산서를 발행하였습니다. 그런데 현재까지 매출채권이 회수가 되지 않았습니다. 혹시 이번 2기 확정 때 부가세 세액공제를 받을 수 있는 여건이 되는지요? 채권에 대한 소멸시효가 5년인지 아니면 3년단기 소멸시효를 적용해도 되는 건지 알려주시기 바랍니다. 참고로 당사는 개인사업자..
20,490 결산분개 질문 드립니다. 결산 she1***2016-01-22
답변완료
안녕하세요? 결산분개할때 대출이자 미지급비용 상계처리(이자비용/미지급비용)할 때 1개월 단위로 납부하는 대출이자만 결산분개해두었습니다. 3개월, 6개월 단위로 납부하는 대출이자도 결산분개해야하나요?
20,489 선납법인세 결산분개 법인세 she1***2016-01-22
답변완료
안녕하세요? 선납법인세는 결산시 어떻게 분개하나요?
20,488 잡이익 처리에 따른 법인세 증가 법인세 she1***2016-01-22
답변완료
안녕하세요? 소멸성 보험료가 법인계좌로 환급이 되어서 대변에 잡이익이라는 계정과목이 달리면 법인세가 증가하나요?
20,487 개발비, 소프트웨어 감가상각 결산 she1***2016-01-22
답변완료
안녕하세요? 2015년 12월 31일 기준으로 잔액 \104,656,551의 개발비(무형자산), 2015년 12월 31일 기준으로 잔액 \37,311,334의 소프트웨어(무형자산)를 정액법으로 감가상각하는 방법에 대해서 알고 싶습니다.
20,486 결산 질문 드립니다. 결산 she1***2016-01-22
답변완료
안녕하세요? 결산 막바지에 질문 몇가지 드리겠습니다~^^ 1.미수수익을 과대계상하면 법인세를 과소납부하게 되는 결과를 가져오나요? 2.저희 회사는 국책과제 연구개발을 수행중입니다. 연구개발과 관련한 비품, 소 프트웨어를 감가상각할 때 연구개발과 관련없는 비품, 소프트웨어 가액이 증가하 면 그 증..
20,485 주택신축판매업 부가가치세 yeepunda***2016-01-22
답변완료
빌라 한채를 분양했는데 .... 국민주택규모 이상이고 토지분은 면세이니 빼고 건물분을 부가세 신고 하는거 맞는지요? 매도인이 2인인데요. 그러면 부가세 신고때 어떻게 신고를 해야 되나요? 더존쓰는데 코드를 어떻게 걸어야되는지도 모르겠어요. ㅠㅠ
20,484 재질문드립니다. 부가가치세 kms0***2016-01-22
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 개인사업자 납부세액이 800,000 이 나왔고 신용카드발행세액공제 200,000/예정납부 1,000,000 =>환급세액이 400,000이 나왔습니다. 그러면 신용카드발행세액공제를 0으로 만들어야 하나요? 아니면 신용카드발행세액공제를 그대로 받아도 되나요? =&..
20,483 질문입니다. 부가가치세 kms0***2016-01-22
답변완료
개인사업자는 매출액 얼마이상이 전자세금계산서 발행 대상인가요? 그리고 전자세금계산서 미발행은 가산세 대상인가요?
20,482 공급받는자 착오분 세금계산서 부가가치세 taxa4***2016-01-22
답변완료
안녕하세요 바쁜 부가세신고 기한에도 신속한 답변에 항상 감사드리며, 저희는 상가 신축분양하는 개인사업자로 2015년12월31일에 개인에게 잔금을 수취하여 등기이전을 하고, 그에 따라 건물과 토지에 대한 전자 세금계산서와 계산서 발급을 위해 2016년1월8일 작성일자는 2015년12월31일로, 공급받는자는 개인사업..
20,481 수정전자세금계산서 가산세 문의 부가가치세 corr***2016-01-21
답변완료
11월30일 공급가액100 세액10으로 발행한 세금계산서가 있습니다. 그런데 12월11일에 당초 세금계산서를 기재사항착오정정으로 하여 수정전자세금계산서 공급가액-100 세액-10 발행을 하고 수정전자세금계산서 공급가액200 세액20 으로 발행을 하였습니다. 이때 12/11에 발행한 수정세금계산서는 지연전송에 대한 가산세 부..
20,480 전자세금계산서 가산세 문의 부가가치세 li***2016-01-21
답변완료
당초에 작성일12/14일로 해서 전자세금계산서를 발행했습니다. (발급을1월 12일에 했습니다) 그럼 미발급가산세가 적용이 되는데 금액을 잘못 입력하였습니다. 그래서 수정세금계산서를 기재사항 착오정정으로 해서 부(-) 세금계산서, 올바른 내용 + 발급을 했습니다. 그럼 부가세 신고시 가산세 적용을 어떻게 해야..
20,479 홈택스 사업용 신용카드 문의 부가가치세 dduck***2016-01-21
답변완료
홈택스에서 보여주는 사업용 신용카드 공제액과 부가세 신고서 상의 신용카드 공제액 금액이 동일해야 하나요? 기타불공제항목 중에 업무용 식대비용이 많습니다. 어떻게 정리해야 하나요?
20,478 비상장주식의 평가 상속·증여세 wjh***2016-01-21
답변완료
2015년 10월 주식의 양도양수가 이루어져 계약서를 작성하였고 신고기한이 남 아 있긴 하나 11월에 증권거래세 신고를 마쳤습니다. 주식의 양도자는 양도법인(A)의 대표인 개인이며, 양수자는 법인(B)입니다. A법인의 대표이사는 B법인의 주식 8.0%를 보유하고 있으며 B법인이 양수한 A법인의 주식은..
20,477 시행사 매입세액 불공제 부가가치세 wjh***2016-01-21
답변완료
국민주택규모 이하의 공동주택과 상가를 신축분양하려하는 시행사입니다. 2015년 09월 토지구입을 위해 금융기관으로 부터 차입을 하였습니다 당시에는 이 토지를 보유하다 매각을 할것인지 혹은 건축물을 지을 것인지가 명확하지 않았고 2015년 11월경 신축및 분양할것을 결정하였습니다. 이후 공동주..
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