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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 21,323 | 법인 지방이전 법인세 | 전표분개 | hmidor*** | 2016-03-22 | |
| 1) 법인이 본사및공장을 지방이전을해서 법인세 감면대상입니다. 그 경우 최저한세가 적용되는지요. 7%는 내야하는건지요.. 그리고 법인할지방소득세도 내야하는건가요? 2)지방이전하여 지방에서 지방이전보조금을 받았습니다. 이것은 이익처리해야하는건지요, 익금불산입하는건가요? 조정에서? 답변부탁드립니다... | |||||
| 21,322 | 재질문드립니다. | 법인세 | kms0*** | 2016-03-22 | |
| 16-03-21 22:55:07 kms0*** 법인사업자 시산표상 퇴직급여충당금 잔액이 15,000,000 이 있습니다. 이번에 퇴직연금dc를 들어서.. 기존 퇴직급여 충당금 전액을 충당금 환입으로 잡으면 퇴직급여충당금 잔액은 0 이 되는거죠? 그럼 분개가 퇴직급여충당금/퇴직급여충당금환입(영업외수익으로올라가고) 으로 분.. | |||||
| 21,321 | 배당금 지급 후 합계잔액 시산표 | 전표분개 | guts*** | 2016-03-22 | |
| 2014년 배당금을 결의하고 2015년 3월에 배당금을 지급했습니다. 2015년에 차) 미처분이익잉여금 10,000 /미지급배당금 10,000 분개를 하면 합계잔액 시산표 대변에 -10,000원 뜨는데, 이대로 마감해서 신고해도 되나요? | |||||
| 21,320 | 계약금 회수불능시.. | 법인세 | pooh0*** | 2016-03-22 | |
| 해외에서 수입을 하여 국내에서 매출이 발생하는 법인회사입니다. 해외거래처인데 계약금 1천만원가량을 송금했는데요, 1년이 넘도록 물건은커녕 연락두절이 된상태입니다. 계약금 1천만원은 회수불능상태인데요, 이럴경우 법인통장에서 2015년도에 이체된 선급금 1천만원/보통예금 1천만원은 어떻게 처리해야 하나요.. | |||||
| 21,319 | 고용창출투자세액공제 | 결산 | ksoo2*** | 2016-03-22 | |
| 중소기업특별세액감면과 고용창출투자세액공제가 중복일 경우...고용창출투자세액공제 이월이 되나요... | |||||
| 21,318 | 중소기업특별 감면 계산 | 법인세 | mm3*** | 2016-03-22 | |
| 법인 제조업인데 중소기업특별감면 20%받는걸로 알고있는데 계산산식이 과세표준 소득금액 은 알겠는데 제조업등의 소득금액은 어떤금액을 잡는건지 알고싶습니다 영업외 수익 하고 영업외 비용 중에서 어떤것을 더해야하나요? | |||||
| 21,317 | 중소기업감면 | 법인세 | addel0*** | 2016-03-22 | |
| 건설기계도급및대여업을 영위하는 법인입니다. 저희 매출은 장비임대료로 자료가 발생하고 실제로 장비를 가지고 들어가서 작업을 합니다. 그리고 매입자료로는 장비에 들어간 주유대 또는 부품대등이 발생하고, 매월일정금액을 중기회사에 관리비로 내고 있습니다. 통계청한국표준산업분류코드는 세분류인 건설장비운영.. | |||||
| 21,316 | 법인지방소득세신고시.. | 법인세 | pooh0*** | 2016-03-22 | |
| 관할시청에서 공문이 왔는데요, 업무무관비용 등 추가납부가 16년부터 있으며,법인세의 100분의 10 이라고 적혀있습니다. 지방소득세는 2014년도부터 세액공제감면을 배제한 법인세과세표준의 1%로 납부했었는데요, 위에 업무무관비용등 추가납부는 어떤금액을 더해서 납부해야 하는건가요? | |||||
| 21,315 | 중소기업특별감면세액 | 법인세 | tyson0*** | 2016-03-22 | |
| 아래와 같이 답변 받았습니다. 722200 코드 정보서비스업 이면 업종별소기업 적용인원수가 3번 기타 10명 미만인가요? 아님 2번인가요? 50명기준인가요? 저도 여러책을 찾아봤는데 2번에 정보서비스업이 있는 책도 있는데 답변주신것처럼 빠져있는 책도 봐서 질문 올립니다. 50명인지 10명기준인지로 알.. | |||||
| 21,314 | 질문입니다 | 법인세 | kms0*** | 2016-03-22 | |
| 법인결산시 법인세는 중간예납이 많아서 납부가 없지만 주민세는 납부가있는 경우 분개는 어떻해 하나요? 세무조정도 해야 하나요? | |||||
| 21,313 | 부가가치세 | 전표분개 | yss7*** | 2016-03-22 | |
| 스크린골프장을 운영하는 개인사업자인데 스크린골프기기를 리스해서 쓰다가 중고로 팔면서 리스회사에서 정산하면서 매입세금계산서를 받았습니다 같은날짜에 리스기계매입세금계산서받고 중고기계 매출세금계산서를 발행햇습니다. 이럴때 리스회사에서받는 매입세금계산서는 부가세공제 받을수있나요.. | |||||
| 21,312 | 본.지점 | 결산 | myson*** | 2016-03-22 | |
| 본지점 코드를 사용하고 있는데요 법인번호는 같고 사업자 번호는 틀립니다 본점과 지점으로 이동된 금액이 6억정도 되는데요 꼭 대여금처리를 해야되는건가요 결산처리해야해서요..ㅠ ㅠ 조언부탁드립니다 지점에는(-) 되어있어요 2016-03-22 09:31:05 전문가상담 > 회계 > 결산 .. | |||||
| 21,311 | 질문입니다. | 법인세 | kms0*** | 2016-03-22 | |
| 13년도와 14년도 매출액이 백억이 넘어서 중소기업특별세액감면을 중기업기준으로 받았습니다. 15년도는 매출액이 떨어져서 15년도만 보자면 소기업에 해당되는되요…중소기업특별세액가면시 소기업으로 봐도 되나요? 아니면 중기업으로 봐야 하나요? | |||||
| 21,310 | 국고보조금 세무조정 | 법인세 | she1*** | 2016-03-22 | |
| 안녕하세요? 현재 실무에서의 국고보조금 세무조정 방법은 갑설과 을설이 있다고 알고 있습니다. 국세청이 공표한 관련법규나 정확한 지침은 전혀 없다고 알고 있습니다. 예를 들어서 회사가 2015년도에 RCMS 전체 사용금액 1억원을 부여받은 후, 기말 현재 3천만원을 신청하여, 실제 3천만원이 RCMS로부.. | |||||
| 21,309 | 국내해상거래 관련서류 | 부가가치세 | she1*** | 2016-03-22 | |
| 안녕하세요? 해외거래처와의 수출,수입거래에는 인보이스,B/L이 증명서류의 기능을 하는데요. 국내에서 국내로 이동하는 해상거래에는 어떠한 증명서류가 있나요? | |||||
