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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
21,263 대손충당금설정 결산 myson***2016-03-20
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2014년도 대손충당금 외상매출금 대손충당금 21,323,058 받을어음 대손충당금 5,416,877 2015년 대손충당금 외상매출금 대손충당금 12,732,177 받을어음 대손충당금 7,743,000 분개는 어찌해야되나요?
21,262 홈택스 법인세신고 법인세 jmhsu0***2016-03-20
답변완료
2015년 신설법인으로 매출은 없고 매입만 있습니다. 무실적법인이긴 하나 외투법인인 경우 홈택스에서 법인세 간편전자신고가 가능한지요? 불가능하다면 외부조정 없이 디지택스를 이용하여 법인세 신고를 해도 되는지요?
21,261 대손상각비문의 법인세 kamomill***2016-03-20
답변완료
소멸시효가 지난 매출채권을 작년에 대손상각비로 처리하지 못했을경우에 올해 대손상각비로 계상하고 조정사항에서 반영해줄수있나요?? 조정이 가능하다면 소득금액 조정합계표에 어찌 반영해야하는지 궁금합니다 .
21,260 감가상각비 오류 문의 법인세 kamomill***2016-03-20
답변완료
안녕하세요 전년도에 중소기업감면을 받은 법인이 건물을 감가상각하지 않은점이 발견되어 문의드립니다. 올해 작년에 계상하지 않은 감가상각비가 100이고 올해감가상가비가 100일경우 분개방법과 세무조정 반영이 어찌 되는지 알고싶습니다. 답변부탁드립니다
21,259 비외감기업의 기업회계기준 결산 she1***2016-03-20
답변완료
안녕하세요? 비외감기업은 회계처리 및 결산시 중소기업회계기준과 일반기업회계기준을 동시에 적용해야하나요? 아니면 중소기업회계기준만 적용하면 되나요?
21,258 결산회계처리 결산 she1***2016-03-20
답변완료
안녕하세요? 결산에 대한 질문 몇가지만 드리겠습니다. 1.결산시 계상하는 충당부채에는 퇴직급여충당부채, 대손충당금, 판매보증충당부 채, 하자보수충당부채 외에 어떤 것들이 있나요? 그리고 이 충당부채들은 비외감기업이든 외감기업이든 반드시 결산시 계상해야하는 부채항목인가요? 2.판매보증충당부채는 ..
21,257 A50 원천징수 lovets***2016-03-20
답변완료
법인이 개인에게 차입하여 매달 이자에 대해 법인세와 지방소득세 신고하고 제외한 후 지급하고 있습니다 저희 법인에서 해당 개인의 이자소득세 신고할때 원천징수이행상황신고 A50란에 적용하고 거주자 C16란에 적용하여 신고하고 있습니다 이렇게 신고하면 되는 건가요 첫 신고할때 인터넷 찾아보고 하긴 했는..
21,256 이자소득 환급세액 결산 lovets***2016-03-20
답변완료
법인입니다 이월 결손금으로 발생되는 소득은 없이 이자소득에 대한 법인세가 환급되어 기납부세액 원천납부세액이 있어 환급 분개를 할려고하는데요 2015년1월부터는 이자 배당 소득에 대해 법인세의 10% 지방소득세도 납부했던걸로 아는데요 결산시 분개할때 환급받을 해당 세금에 대해 미수금 110 / 법인..
21,255 계약위반으로 인한 위약금 법인세 ringo***2016-03-20
답변완료
안녕하세요. 저희는 복사기 임대업체인데 거래처의 계약위반으로 위약금을 받았습니다. 이 위약금은 영업외 수익인 잡이익으로 처리해도 무방할까요? 그리고 법인세 과세를 시키면 되는지 궁금합니다. 감사합니다.
21,254 자산중복처리로 인한오류 결산반영 결산 oko***2016-03-19
답변완료
전년도 감가상각비명세서가 잘못 넘어온것을 확인 못하고 건물자산가액이 2건으로 중복 자산으로 잡혀있습니다 자산가액에는 포함되어있으나 감가상각비 계상을 하지않아 기말잔액으로 그대로 남아있는데... 이것을 바로 잡으려면 어떤방법으로 분개를 해야할까요? 그리고 세무조정이 필요한지도 궁금합니다. 전기..
21,253 건설공제조합 출좌금액 회계처리.... 결산 krx***2016-03-19
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1.법인건설회사가 건설공제조합에 출자한경우 연말기준의 좌당평가금액에 출자좌수를 곱한금과 최초 납입한금액과의 차이를 장부상 손익으로 반영해야 하나여?할필요가 없나여? 한다면 어떤 계정이 적절한가여?
21,252 재질문드립ㄴ디ㅏ. 법인세 kms0***2016-03-19
답변완료
법인지방소득세 특별징수는 3얼 31일까지 신고해야 하는걸로 아는데요...그러면 법인이 은행에서 받는 이자나 자산매입이나 매각에서 발행하는 유가증권이자 이부분은 특별징수에 해당이 되나요? 헷갈리네요..해당이 된다는 뜻인지 안된다는 뜻인지....?
21,251 질문입니다. 법인세 kms0***2016-03-19
답변완료
기계를 사고 매입세금계산서를 받았습니다.. 자금이 부족하여 캐피탈에서 보증금을 걸고 할부+이자로 갚아나가는데요...캐피탈에선 " 일반산업기계-리스"라는 스케줄표가 왔습니다.. 그러면 어찌됐던...대출이나 마찬가지이기 때문에....기계산것은 고정자산으로 잡아서 감가상각하면 될까요? 별도의 세무조정이..
21,250 배당시 준비금 적립... 법인세 hangan***2016-03-18
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법인이 배당을 할때마다 이익준비금을 자본의 1/2이 될때까지 적립하고 한도가 넘어가면 임의적립금으로 적립한다고 하는데요 1. 매번 배당을 할때마다 적립금을 설정해야하나요? 2. 자본에 축적된 준비금과 적립금은 언제 소멸되나요? 준비금과 적립금의 의미가 도통 이해가 가지 않습니다...
21,249 국고보조금 관련 문의 법인세 Jbd5***2016-03-18
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국고보조금을 받아 사업시행증인 주괸기업입니다 사업기간은 2015.7.1~2016.4.30입니다 현재 보조금 지출을 개발비선급금으로 처리하고 완료 후 개발비(무형자산)로 대체할 예정입니다 그런데 참여기업이 국고보조금 없이 동 사업에 현물(인건비)을 투자하고 있습니다. 이 또한 개발비에 포함되어야 될 것같은..
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