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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
21,202 고용증대세액공제/상시근로자관련 법인세 nameisw***2016-03-17
답변완료
고용증대세액 때문에 상시근로자를 확인해야 합니다. 궁금한 것은, 월말에 퇴사하는 분들은 상시근로수에 포함되는건가요? 중도퇴사는 포함이 안되는 것 같은데 1월 말, 2월 말 이렇게 퇴사하시는 분드도 상시근로수에 포함인가요? 답변 부탁드립니다.
21,201 기타소득(영업권) 지급명세서 제출시기 원천징수 chal***2016-03-17
답변완료
수고많으십니다. 2015년중 개인에서 법인전환하면서 영업권을 100원으로 산정하고 법인이 개인에게 그 중 30원을 지급하면서 기타소득으로 원천징수하고 신고납부했고, 나머지 70원은 2016년7월에 지급예정입니다. 이런 경우, 개인은 2016.5월에 2015년귀속 종합소득세 신고할때 영업권 30원이 아니라 100원 전액에 대..
21,200 질문입니다 법인세 kms0***2016-03-17
답변완료
법인차량 매각 3300000(부가세포함) 했습니다 취득가액 12249091 입니다 누계액 9667230 /차량운반구 12249091 외상대 3300000 /부가세 300000 /고정자산처분익 418139 분개가 맞나요? 세무조정이 있나요? 법인차량폐차시 미상각잔액 1000원 현금으로 정리해야하나요? 아니면 고정자..
21,199 조경 계정과목 myson***2016-03-17
답변완료
1)회사이전으로 인테리어 공사를 했는데요 이건 시설장치로 등록하면되나요? 2)회사마당에 자갈을 조금 구입했는데요 금액은 450,000 정도 됩니다 무슨계정으로 써야될지요?
21,198 간이사업자 식당과의 거래분 법인세 didr***2016-03-17
답변완료
저희는 건설업을 하고 있구요 식대을 말일 결재를 하고 있습니다 그 식당이 간이사업자이구요 이 경우 송금명세서로 경비처리가 가능한지요?>
21,197 지급이자 손금불산입... 법인세 pooh0***2016-03-17
답변완료
가지급금(주입종단기채권)금액이 5백만원있는데요,차량 금융리스 이자비용포함 법인에서 영업외비용중 : 이자비용 납부하는게 있습니다. 2015년도에 가지급금이 5백이 있다하나, 가수금적수가 더많아 인정이자는 발생되지 않은 상태입니다. 이때.. 질문) 인정이자가 당해연도 발생여부하는지와는 무관하게 가지급..
21,196 배당관련.. 법인세 pooh0***2016-03-17
답변완료
2015년도 결산결과 전기이월미처분이익잉여금:3,500,000 당기순이익 46,500,000 으로 총 이익잉여금 합계액이 50,000,000원이 되었는데요, 2016년도4월중 현금배당을 하려고 합니다. 1. 현금배당을 하려면 이익잉여금 50,000,000원중 세법상 이익준비금 10%를 제외한 금액한도가 있나요? 예를들어 5천만원 전체를 다..
21,195 매출신고 문의 부가가치세 dewyt***2016-03-17
답변완료
안녕하세요 저희는 화장품 회사인데요 온라인쇼핑몰, 유통을 같이 하고 있습니다 매출이 발생하는 건중에 사장님 지인분들이 따로 구입하는것에 대해서 소비자가에서 할인을 해주고 개인으로 매출이 발생하는 건들이 있습니다 매출신고시에 거래처를 기타특판매출로 설정하여(더존사용) 신고유형을 건별로 설정하..
21,194 질문 원천징수 lovets***2016-03-17
답변완료
법인인데요 3월 결산시 업무와 무관하게 사용된 법인카드 사용 금액에 대해 일부 상여처분하려고 합니다 매월 급여(귀속과 신고가 같은 달)신고 업체인데요 그러면 3월 귀속 신고시 매월 나가는 급여 신고대로 하면서 A04란에 소득처분한 금액만 같이 넣어 신고하고 납부하면 되는 건가요 절차나 제출(수정신..
21,193 질문 계정과목 lovets***2016-03-17
답변완료
법인의 운용리스 차량입니다 이용자명에는 법인명이 표기 되어 있고 취득원가 리스보증금 잔존가치 표시되어 있고 상환스케쥴표로 월별 매회리스료가 표시나면서 미회수원금이 나타납니다 보통 리스료의 경우 계산서를 수취하는데요 여긴 계산서를 못받았어요 상환스케쥴표로 그냥 경비처리해도 되는건지 ..
21,192 재질의 계정과목 lovets***2016-03-17
답변완료
출국만기보험을 그냥 보험료로 처리하면 된다고 답변받았습니다 해당 보험은 1년이 넘은 외국인 근로자가 퇴사할 때 퇴직금으로 나오는 건데요 보험료로 바로 경비 처리했다가 퇴직시에 어떻게 처리하게 되는 건가요
21,191 간이사업자 식당과의 거래 법인세 didr***2016-03-17
답변완료
식당은 간이과세자입니다 매달 말일 결재로 대금을 송금해주고 있습니다 이경우 경비 처리가 가능한지요? 법인세 신고시 송금명세서 제출 해야 하는지요?
21,190 회수불능 외상매출금 및 차용금처리 결산 oko***2016-03-17
답변완료
저희 거래처의 외상대 및 차용금(대여금)이 법원판결로 회수불능 처리가 되었습니다. 장부상 남아있는 외상대 및 대여금을 처리할때 전기오류수정손실(자본) 으로 처리할 경우 문제가 없는지 알고 싶습니다. 대손충당금 및 대손상각비로 분개시 손익에 반영되기 때문에 손실을 내지않고 잉여금에서 차감을 하는 ..
21,189 외환차손 차익 재문의 전표분개 smgkor***2016-03-17
답변완료
수출상품금액이 100불 일때 수출하는 상품 선적일 기준 환율 900원 100불*900=900,000원 외화예금으로 100불 * 환율 1000원 =1,000,000원 상품을 판매한 대금이 입금 매출이 발생했을때 구십만원 실제 입금 된때는 100만원 제가 생각했을땐 입금된날환율이 좋아서 10만원 이익을 본거같은데 분개할..
21,188 차량운용리스분개문의 계정과목 hmidor***2016-03-17
답변완료
차량 운용리스 분개문의드립니다. 포터차량구입하고 매입세금계산서를 받았습니다. 부가세공제는 받았구요.차량결재는 캐피탈에 매달 지급하고있습니다. 캐피탈에서는 계산서로 받고있구요. (차량가액 + 이자포함한 금액의 계산서) 이럴경우 차량대금분개를 어떻게해주나요. 차량운반구를 자산으로 잡아야하는건가요..
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