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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
24,324 대손상각 시점 전산세무2급 sung***2016-03-14
답변완료
세금계산서 발행 2009.02월 외상거래 22,550,000 1차 입금 10,000,000 2011년 대전지방법원홍성지원에서 지급명령 2012.02월 잔금 10,550,000원 현재까지 미수 2015년 대손상각으로 처리해도 되나요
21,112 법인전환 추가질문드립니다 양도소득세 o2l***2016-03-14
답변완료
감사합니다. 답변에 몇가지 의문이 있어 질문드립니다. ---------------------------------------- 안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 법인전환에 있어서 포괄양수도형식이면 조세특례제한법에 따른 요건을 충족하여야합니다. 해당 요건을 충족하는 경우 개인사업자의 양도소득세 자..
21,111 2014년도중 원재료 소진시 법인세 tjdtnr***2016-03-14
답변완료
답변내용은 잘 보았습니다 만일 2014년도중 원가에 투입되고 매입자료만 누락일때의 회계처리및 수정사항도 부탁드립니다 수고하세요
21,110 상속인 해당여부에 대해 질문드립니다. 상속·증여세 fi***2016-03-14
답변완료
재혼하신 어머니가 돌아가셨습니다. 그 어머니가 재혼전에 낳으신 딸이있고, 그 딸의 경우(호적상에 어머니밑으로 되 어 있음) 상속인이 되는건가요?
21,109 결산 질문 결산 she1***2016-03-13
답변완료
안녕하세요? 결산관련한 질문 드리겠습니다. 1.기말결산 회계처리시에 선급이자(비용의 이연), 선수이자(수익의 이연)는 어떤 경우 계상하는 것인가요? 2.매년 3월 실행하는 보수총액신고는 건강보험료에 관련한 신고인가요? 아니면, 건강보험료, 국민연금, 고용보험 세가지 모두에 관련한 신고인가요? 그리고 신..
21,108 대손충당금 잔액 결산 she1***2016-03-13
답변완료
안녕하세요? 결산 관련 질문 드립니다. 1.첨부된 그림은 결산전 합계잔액시산표를 조회한 그림인데요. 외상매출금의 대손충당금 잔액이 없는 상태에서 대손충당금 설정을 하려면 사업연도 말일자에.. 차)대손상각비 00 / 대)대손충당금 00 으로 분개하면 되나요? 2.세무서에서 중소기업의 원천세 감사시..
21,107 가공자산, 가공원가 결산 she1***2016-03-13
답변완료
안녕하세요? 법인이 가공자산을 계상하면 재무제표에 반영되는 분식회계사항으로써 재무상태표의 자산 과대계상 외에 또 어떤 것들이 있나요? 법인이 가공원가를 계상하면 당기순이익이 줄어들어서 법인세 납부액이 감소한다는 것외에 또 어떤 분식회계사항이 발생하나요?
21,106 결산의 총체적 요소들 결산 she1***2016-03-13
답변완료
안녕하세요? 결산관련 질문을 드리겠습니다. 1.정규증빙수취대상제외 거래중에서 일반경비 3만원, 접대비 1만원의 경우 법인계좌에서 송금한 경우에도 정규증빙 수취안해도 되나요? 그리고 일반경비 3만원, 접대비 1만원은 부가가치세 포함 금액인가요? 2.외환차손,차익은 기중에만 발생하는 계정과목이고 외화환산..
21,105 전기오류 문의 전표분개 kamomill***2016-03-12
답변완료
2014년 결산시 손익계산서상 반영해놓은 법인세등이 조정중 발견되어 자본금과적립금 손익미계상 법인세에 반영하였습니다. 2015년 당기에 미지급법인세 납부시 추가로 납부한 부분을 전기오류수정손실(손익반영)/ 보통예금 으로 분개하면 되나요?? 그렇담 올해 소득조정에서 전기오류수정손실(기타) 로 처..
21,104 대손공제 법인세 momosun1***2016-03-12
답변완료
안녕하세요 외상매출금의 대손공제때문에 문의드립니다. 2012.05.30일 15,875,149원(부가세포함)을 매출하고 2013.2.4일10,000,000원 입 금이 되었고 잔액이 5,875,149원이 남은 상태에서 2013.12.31일짜로 폐업이 된상태입니다. 이럴경우에 대손세액공제가 가능한지요? 대손공제가 가능할경우 대손시점은 언제인지? ..
21,103 질문입니다 법인세 kms0***2016-03-11
답변완료
사무실을 빌렸습니다 보증금 20000000을지불했는데요 임차보증금으로 잡으면 되나요? 시산표상 기타비유동자산으로 금액이 올라가야하나요?
21,102 문의드립니다. 법인세 jk0***2016-03-11
답변완료
법인사업자입니다. 장기성예금(보험)을 가입하였습니다. 10년이 만기인데 자금 상황이 좋지 않아 장기성예금(보험)을 해지하였습니다. 해지하면서 5천만원을 손해보았습니다. 세법상 손금인가요?
21,101 임원퇴직금계산 결산 myson***2016-03-11
답변완료
정관에 임원퇴직금 규정이 있습니다 임원 퇴직금 계산을 한번도 안해봐서 잘이해가 안되서요.. 회사설립 2001 09. 01 2011년 임원퇴직금 지급규정 신설 그리고 지급배수가 대표이사는 최고 6배수까지 있는데 제한은 없는건지 궁금합니다. 설명부탁드립니다 퇴직금 산정 계산식 연봉 x 1/10 x 근속연수 x..
21,100 임차보증금 경매 처분 결산 mm3***2016-03-11
답변완료
질문 드려요 법인 사업자인데 공장이 작년에 경매처분 당하는 바람에 임차보증금 8000만원을 전혀 한푼도 못받고 나와서 다른 공장으로 이사를 하게 되었어요 임차보증금 8000만원에 대한 것을 법인결산할떄 회계처리를 어떡게 해야하나요? 경매처분 배당명세서 받았는데 전혀 배당 내역 없어요
21,099 질문입니다 법인세 kms0***2016-03-11
답변완료
퇴직급여 충당금 조정명세서 작성시 2란 총급여액 및 퇴직급여추계액 명세서를 작성할때 총급여액은 => 비과세 포함한 직원 총급여액을 적고 직원중 한명(A)이 1/1 입사 - 12/31 퇴사하여 퇴직금 발생했다면 퇴직금추계액작성시 제외하고 추계액을 적어야 하는지? (A)에 대한 총급여는 퇴직급여 지급대상이..
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