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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
15,699 분개문의요~! 전표분개 thwls4***2014-08-26
답변완료
저희는 조합이구요. 회원사가 작년쯤에 탈퇴를 하게 되셨었는데 지분에 대한 환불금은 여태까지 안가지고 가시다가 최근에야 연락이 와서 환불해달라고 하셨는데요. 지분에 대한 배당소득세와 주민세를 공제했는데 저희회사 사정이 좀 달라져서 공제한 금액을 취소하고 전액 환불하기로 했거든요. 문제는 세금 ..
15,698 환불 분개 전표분개 pure***2014-08-25
답변완료
면세법인입니다. 매출이 다 카드매출입니다. 통장에서 개인에게 직접 환불해줬다면 분개가 어떻게 처리 되어야하나요? 매출분개시 외상매출금/상품매출 대금결제 보통예금/외상매출 이렇게까지는 알겠는데 환불시에는 외상매출금/보통예금인건가요???
15,697 법인세 결손금 소득공제 법인세 kys0***2014-08-25
답변완료
4/24 질의한 내용에 대한 회신은 아래와 같이 받았습니다. 안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 결손금과 상계하기 위해 수증받은 현금은 다음과 같이 회계처리하시면 됩니다. (차) 보통예금 3,000,000 (대) 자산수증이익 3,000,000 (차) 자산수증이익 3,000,000 ..
15,696 전년도 선급보험료 반기결산 반영시.. 법인세 pooh0***2014-08-25
답변완료
전년도에 2013.07-2014.07까지의 자동차보험료중 2013년도 미경과보험료 500,000원이 2014년도로 이월되어 넘어온금액이 있습니다. 이때 기간만료는 2014.07월이지만 반기결산은 2014.06까지이므로 미경과한1개월보험료를 계산해서 다시 6/30일자로 선급비용잡으면 되나요? 즉 전년도 선급비용이월금액:500,000*6개..
15,695 사업소득신고 누락 원천징수 kys0***2014-08-25
답변완료
6월 18일 사업소득자에게 예수금(3.3%) 공제후 지급하였습니다. 그런데, 신고 누락을 한것 같습니다. 가산세 반영 어떻게 되나요?
15,694 문의 증빙 lsm1***2014-08-25
답변완료
법인회사로 저희사장님께서 개인대출을 받으셔서 법인으로 가수금 입금을 하셨는데요.. 얼마전까지 대출에대한 이자를 개인이 내셨는데... 법인에서 낼수있도록 처리하라고 하시는데요.어짜피 대출받으신돈이 법인에서 사용되었으므로... 이런경우는 어떻게 처리해야되는지 답변부탁드립니다.
15,693 법인카드사용액 회계처리에 관하여... 법인세 krx***2014-08-25
답변완료
1.A법인회사(주유소)의 대표자가 해당 A회사의 법인카드로 A주유소에서 주유를 하고 카드결제를 했습니다. 이런경우는 회계처리를 어떻게 해야하나여? 자가공급에 해당하나여?
15,692 부가세 신고 및 환급시 회계처리 부가가치세 fly2***2014-08-25
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제가 알기로는 신고시에는 부가세예수금 90 / 부가세대급금 100 미수금 10 이렇게 하고 환급시는 보통예금 10 / 미수금 10 이렇게 하는걸로 아는데 저희 부장님께서는 신고시에는 부가세예수금 90 / 부가세대급금 90 이렇게 하고 나중에 환급나오면 보통예금 10 / 부가세대급금 10 이렇게 하라고 하시는데 ..
15,691 재고단가 설정.... 법인세 pooh0***2014-08-25
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음식제조 법인사업장 입니다.재고방법신고한적이 없어서 선입선출법입니다. 1. 연말 기말재고금액은 순수 매입단가를 적는건가요? 판매단가를 적용하는건가요? 2. 재고신고방법신고는 결산전인 3/31일전까지만 하면 되나요? 예를들어 2014년도 결산을 선입선출법에서 후입선출법으로 바꾸고 싶을경우 결산은 바꾸..
15,690 부가세 중간예납 ,소득세 중간예납 소액징수부 부가가치세 jeonghwa7***2014-08-25
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소득세 중간예납 소액징수부 금액이 30만으로 변경 되었는지 궁금합니다. 그리고 부가세 중간예납도 동일 한건지 아니면 20만원 미만은 징수 하지 않는 것인지 ..........답변 부탁드립니다
15,689 외상채권담보대출(기업운전) 회계처리 전표분개 nac***2014-08-25
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안녕하세요, 수고많으십니다. 거래처에 상품을 매출하고 대금결제를 외상채권담보대출로 받았습니다. 이경우 회계처리는 어떻게 되는지요? 바로 차)보통예금 대)외상매출금 (이자는 이자비용)으로 처리하면 되나요?
15,688 업체에 지점을 설립했다고 하면 결산 때 무조건 합쳐서.. 결산 yujih***2014-08-25
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법인 업체가 있는데, 얼마 전에 작은 지점을 하나 개설했습니다. 여기서 매출도 발생하고요. 그럼 내년 3월 법인세결산할 때에는 본점과 지점을 합쳐서 하나의 법인으로 신고를 해야 하는 건가요? 부가세 신고상 총괄납부나 사업자단위과세를 신청하지 않은 경우에도 법인세 결산할 때에는 두 군데를 반드..
15,687 국고보조금 관련 증빙 gkd***2014-08-24
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귀사는 현재 비영리재단이나 수익사업이 가능하게 신고가 되어 있습니다. 올해부터 비즈니스센터를 운영하면서. 비즈니스센터 구조는 공간을 대여해주고 임대료를 받고 있습니다.(벤처기업들로부터 - 세금계산서 발행 / 수익 매출) 국고보조금 처리 관련 ----- 그런데 이번에 정부과제 - 스타트업 인큐베이팅 사업으..
15,686 중도퇴사자 연차휴가 퇴사 hfc***2014-08-22
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중도퇴사자 연차휴가 수당관련하여 문의드립니다. 저희 회사에 2012년 4월 26일에 입사한 직원이있습니다. 저희 회사는 입사일 기준으로 연차휴가를 계산하여 이 직원이 2012년 4월 26일 부터 2014년 4월 25일 까지 15일의 연차휴가를 사용하였습니다. 올해 4월 26일 부터 연차휴가가 갱신되어 2014년 4월 26일부터 201..
15,685 퇴직금 중간정산 시 회계처리 원천징수 hjj1***2014-08-22
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저희회사는 법인입니다. 아직 퇴직연금에는 가입하고 있지 않습니다. 한 직원이 퇴직금중간정산사유(무주택자의 주택구입)에 해당되어 중간정산 퇴직금을 지급하고자 합니다. 이분은 15년이상 근무한 근로자로서, 2012년 3월에 중간정산한 내역이 있습니다. 중간정산 퇴직금 지급시 원천신고를 어떻게 해야할지 궁금합..
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