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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
20,170 퇴직소득원천징수 원천징수 du***2016-01-05
답변완료
안녕하세요. 퇴직연금(DB 확정급여형) 가입 법인입니다. 직원이 12월 20일 퇴사를 하였고 퇴직연금계좌에서 1월 6일 인출되어 퇴직자 IRP계좌로 입금 되었습니다. 회계처리) 12/20 퇴직급여 / 미지급금(퇴직연금) *퇴직급여충당금 미설정 상태 가정 01/06 미지급금 / 퇴직연금운용자산 원천징수이행상황신고 시..
20,169 일용직 신고관련 문의 드립니다. 원천징수 guts***2016-01-04
답변완료
안녕하세요. 일용직 신고는 원천징수이행상황신고서에 작성 신고 하고 분기의 다음달에 일용직 지급조서를 제출 해야 하는건가요? 아니면 지급조서와 원천징수이행상황신고서 둘 중 하나만 신고가 들어가면 되는건가요? 현재 납부세액이 없어서 원천징수이행상황신고서에 일용직 신고는 하지않고 있고, 분..
20,168 12월 31일자 퇴사는 어떻게 처리해야 하나요? 원천징수 guts***2016-01-04
답변완료
안녕하세요. 12월 31일자 퇴사자가 있는데, 연말정산을 해 달라고 합니다. 이경우 원천징수이행상황신고서에 어떻게 처리를 해 줘야 하나요? 중도퇴사자로 하면 세액이 계산되어 나와버립니다.
20,167 계정과목 전표분개 sjl***2016-01-04
답변완료
반도체 제조업 도매업입니다 A란 제품을 만들기 위해 "가" 업체에 의뢰하여 제작해달라고 하였습니다. 저희는 "가"에서 만든 제품을 받아 그대로 판매를 합니다. 그래서 매출 잡을때 상품으로 잡았는데 . A란 제품을 만들기 위해 "나" "다" 업체에서 파트를 사서 &quo..
20,166 선급비용 등 법인세 sjl***2016-01-04
답변완료
1)) 선급비용, 미지급비용 등 계산할때 초일산입 말일불산입 이런 부분을 반영하지 않았습니다. 그래도 괜찮은건가요 ? 예를들어 (2015년으로 예를 들겠습니다.) 2015.12.10~2016.01.09 분의 이자가 있을 경우. 미지급비용을 12/10~12/31 까지 계산하여 회계처리 하였습니다. 하나하나 건건이 따지면 차이가 발..
20,165 원천징수이행상황신고서에 대한 질문드려요 원천징수 fi***2016-01-04
답변완료
원천징수이행상황신고서를 보면 중도퇴사(2015.10.30 퇴사)를 하면 A02란에 입력되는 걸로 알고 있습니다. 퇴직소득란에 A22에는 어떤경우에 입력되는 것인가요? 즉 A02와 A22이 어떤 경우 적용되는것인지 알려주세요
20,164 분개 부가가치세 jmhsu0***2016-01-04
답변완료
예를들어 돈이 먼저 지급되고 나중에 세금계산서가 발행될 경우... 12/5 .....미지급비용 1100 / 보통예금1100 12/10 .....소모품비 1000 / 미지급비용 1100 부가세대급금100 이렇게 분개를 할 경우 –가 뜨건데 이렇게 분개를 해도 되는지요? (결산이나 조정시 프로그램상 오류가 있을 수도..
20,163 자산 판매시 처리방법 부가가치세 jmhsu0***2016-01-04
답변완료
법인이 책상, 책장 및 회사 비품등을 다른 법인에 파는 경우... 1) 세금계산서를 발행해야 하는지요? 발행해야한다면 상품매출도 아니고 어떻게 처리해야 하는지요? 2) 판매금액은 자산가에서 감가상각누계액을 제한 금액으로 판매를 해야하는지 아니면 다른 기준이 있는지요? 답변 부탁드리겠습니다. 감사합니다..
20,162 아래 질문에 추가문의입니다 연말정산 eomxo***2016-01-04
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 법인카드로 직원이 개인적 용도로 사용을 하였습니다. 그후 현금으로 돈을 받았는데요...이럴경우 직원연말정산시 법인카드에서 사용한 부분을 어떻게 처리해야 하나요??? 그리고 법인카드(직원의 개인적 용도)내역은 어떻게 해야할까요??? 가지급으..
20,161 법인카드 문의드립니다 연말정산 eomxo***2016-01-04
답변완료
법인카드로 직원이 개인적 용도로 사용을 하였습니다. 그후 현금으로 돈을 받았는데요...이럴경우 직원연말정산시 법인카드에서 사용한 부분을 어떻게 처리해야 하나요??? 그리고 법인카드(직원의 개인적 용도)내역은 어떻게 해야할까요??? 가지급으로 봐야하는지...아니면 현금을 받았으므로 ..장부처리 방법이 궁금..
20,160 질문입니다. 법인세 kms0***2016-01-04
답변완료
대손금과 대손상각의 차이가 정확히 무엇인가요? 대손충당금은 설정되어 있지 않은 회사입니다. 대손상각비를 결산분개에 의하여 처리하려면 어떻해 분개해야 하는건가요? 외상매출금 마지막거래가 2012년 3월 /입금은 2012년 6월/ 상대방 거래처 부도는 2012년 8월이면 대손세액공제신고시 6개월이후 확정부가세 신고면..
20,159 장기근속자 부가가치세 myson***2016-01-02
답변완료
장기근속자에게 순금메달을 지급했는데요 금 구입시 현금영수증이 발행했는데 부가세 신고시 과세대상이 되는지 궁금합니다 원천세도 영향이 있는건지 궁금합니다
20,158 유상증자에 대한 증여세 납부 법인세 she1***2015-12-31
답변완료
안녕하세요? 2015년 6월달에 사내 유상증자가 있었습니다. 기존주주 몇명의 주주배정 참여, 실권주배정 참여에 의한 유상증자를 실행하였습니다. 이 과정에서 신규 주주의 실권주배정 참여에 의한 유상증자도 있었습니다. 이 경우 불균등증자로 간주되기때문에 증여세를 저희 법인이 납부해야하나요? ..
20,157 불균등증자 납부 법인세 she1***2015-12-31
답변완료
안녕하세요? 법인이 유상증자를 하였는데 그 종류가 불균등증자라면 증여세를 납부해야하는 것으로 알고 있습니다. 불균등증자에 대한 증여세의 신고납부기한은 어떻게 되나요?
20,156 유상증자 구분 법인세 she1***2015-12-31
답변완료
안녕하세요? 유상증자의 경우 균등, 불균등 증자를 어떻게 판별하나요?
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