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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
15,684 부가세가산세 이어서 질문합니다. 부가가치세 pure***2014-08-22
답변완료
아직 환급되지 않았는데 환급액을 합쳐서 납부해도 되는건가요? 환급은 정상적으로 이루어지는건지요??
15,683 감가상각계산시.. 법인세 pooh0***2014-08-22
답변완료
1) 3월취득 비품 반기 정률법 상각시 취득가액 1,227,273일때 1,227,273*4개월/12개월*0.451=184,500이 나오는게 맞는지요? 2) 반기 결산시 감가상각을 반영해서 중간납부를 해도, 연말결산시 반영을 안해도 무방한지요? 3) 6월급여를 7월10일날 지급시 반기결산에는 6월급여까지 반영하고 미지급비용으로..
15,682 DC형 퇴직연금 지급시 회계처리 전표분개 curious***2014-08-22
답변완료
DC형 퇴직연금을 불입하고 있는 법인사업자입니다. 1년미만 근로자가 퇴사하게 되어 퇴직연금불입한 은행에서 해당 근로자에대한 퇴직연금을 통장으로 입금시켰습니다. 1.위와 같이 1년미만이 근로자가 퇴사하게 되어 은행에서 퇴직연금을 법인통장으로 입금시켰을시 분개를 어떻게 해야하나요? 2.또 은행에서..
15,681 반기결산..선급비용계산시... 법인세 pooh0***2014-08-22
답변완료
차량보험료 2/7일 지금액 1,192,290일때요 보험기간은 2014.02.07-2015.02.07 입니다, 6/30일까지반기 기간계산시, 2/7일 전체지급액 1,192,290*(기간일수:143일/대상기간일수:181) =942,472가 선급비용으로 계산되는데요, 답은 723,192 입니다. 위에계산에서 잘못된점을 가르쳐주시면 감사드립니다.
15,680 지역개발채권 구입시 이익? 법인세 pooh0***2014-08-22
답변완료
차량을 취득하면서 의무적으로 취득해야하는 채권의 경우 이익이 나는경우도 있나요? 금액 640,000/수납금액 52,500/수수료 3,540 선급이자 736 총수납금액 51,764 이때 매도가능증권 640,000 /매도가능증권 640,000 지급수수료 3,540 /이자수익 736 1) 이렇게 했을때 대변잔액이 더 적어서 매도가능증..
15,679 부가세가산세질문 부가가치세 pure***2014-08-22
답변완료
아래 답변글을 봐도 해결이 안되어 질문합니다. 1기확정신고시 예정신고분 누락으로 인한 가산세 39,435원 납부세액 433,853,800원, 예정신고미환급금 563,049원 환급금 -79,761원 1기확정수정신고서 예정신고분 누락분 추가 발견과 확정기간 누락분 부가세 244,947 가산세 32,265(예정,확정 기간분 따로 계산)..
15,678 폐업일 매출세금계산서 발행 부가가치세 cat***2014-08-22
답변완료
제1항부터 제8항까지의 규정에도 불구하고 사업자가 폐업 전에 공급한 재화의 공급시기가 폐업일 이후에 도래하는 경우에는 그 폐업일을 공급시기로 본다. (2013. 6. 28. 개정) 문1. 답변감사합니다 그러면 법인폐업일자가 2014.8.22일이면 작성일자를 2014.08.22일(폐업일)로 매출세금계산서 발행가능한거에요..
15,677 일부만 감가상각 법인세 cat***2014-08-22
답변완료
문1.자산이 여러개인데요 예를들어 비품 10개가 있는데 이중 2개만 감가상각하고 나머지 8개는 감가상각안하고 나중에 몇년 지나서 하면 문제있나요? 감가상각자산 다 감가상각비 계상 다하면 당기순손실 나와서말입니다
15,676 법인세 조정후수입금액명세서 법인세 pure***2014-08-22
답변완료
조정후 수입금액명세서에 이자수익(예금이자)을 포함시켜 매출로 인식하여야 하나요??
15,675 폐업시 유형자산 팔음 부가가치세 cat***2014-08-22
답변완료
문1.법인폐업일 하루전에 남아있는 유형자산을 의자 테이블 등 합해서 옆회사에 완전 싸게 넘겼으면 반드시 매출세금계산서를 비품넘긴날을 작성일자로 해서 발행해야하나요? 아님 제품매출은 아니니깐 세금계산서발행의무는 없나요? 문2.문1번에 유형자산 넘긴 상대방이 사업자가 아니고 일반개인일때는 매출세금..
15,674 실수로 불공제 대상 매입세액을 공제받아버린 후 나중.. 전표분개 accm***2014-08-22
답변완료
안녕하세요. 불공제에 해당하는 것인데 신고서를 작성하는 중에 불공제 내역서에 누락이 되어 결과적으로 공제를 받아버렸을 때 그 거래 건에는 부가세 대급금으로 처리를 해야되나요? 예를들어 복리후생비였다면. 복리후생비 / 예금 부가세 대급금 이런식으로 하고 나중에 수정신고..
15,673 법인세 중간예납 신고서 작성시 법인세 mkop***2014-08-22
답변완료
직전연도 기준으로 할때 수입금액란에는 2013년도 수입금액을 적는건지 아니면 2014년 1월1일-2014년 6월 30일까지의 수입금액을 적는건가 문의 드립니다.
15,672 MMF통장 회계처리에 관하여.... 전표분개 krx***2014-08-22
답변완료
1.mmf통장을 보유한 회사가 법인세중간결산시 통장상에 투자원금,잔고좌수라고 써있는데여.어떻게 회계처리하는건지 모르겠어여.통장에 100만원을 넣으면 투자원금란에 100만원이라고 찍히고 잔고좌수란에 금액이 다르고여. 평가금액이라고 써있는곳도있구.............돈이 일반통장에서 mmf통장으로 입금되면 그후 회계처..
15,671 가산세 부가가치세 pure***2014-08-22
답변완료
아래 이어 질문합니다. 확정 정기신고시 예정신고분 가산세가 100원이 있었을시, 수정신고를 하면 원래 확정신고시 가산세 금액에 수정신고 가산세 금액을 합해서 적어야 하나요???
15,670 법인유형자산과 청산 법인세 cat***2014-08-21
답변완료
법인은 청산절차에 따라 잔존자산을 주주에게 배분하게 됩니다. 주주는 자신의 보유 주식비율에 따라 자산을 배분받으며 받은 자산의 가액에서 주식을 취득가액을 차감한 가액이 배당소득이 됩니다. 문1.예전에 법인이 유형자산 그냥 장부에 두고 폐업시 어떻게 되느냐는 질문에 위와 같이 답변주셨는데요 그..
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