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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
20,993 질문입니다. 법인세 kms0***2016-03-04
답변완료
법인사업자입니다. 정치자금기부금이 10만원이 있는경우 법인결산시 필요경비로 넣지 않고 세무조정시 세액공제로 적요해야 하나요? 적용할때 90,909로 적용하며 되나요? 정치자금 기부금이 20만원일때는 전액 필요경비로 장부상 반영하면 되나요? 교통유발부담금은 어느 계정으로 넣어야 할까요? 세무조정을 해야 하나..
20,992 공탁금 계정과목 myson***2016-03-03
답변완료
회사가 소송중인데요 강제집행 중지를 위해 공탁금을 납부한경우는 계정과목을 뭘로잡아햐 되나요 이게 해결되어 입금되었을때는요?
20,991 대손처리 법인세 sjl***2016-03-03
답변완료
대손처리시 채권을 받기 위해 노력했다는 증거가 필요한데. 금액이 몇억이 되는 것들도 아니어서... 보통 내용증명만으로 처리할 경우가 많습니다. 내용증명 이거 단 한장이어도 대손인정 받을 수 있나요 ? (내용증명 보내고, 업체찾아가고, 독촉하고 했습니다. 하지만 증빙으론 내용증명 한장이어서요.) 그리고 해..
20,990 비품 중고업체 매각 외 전표분개 sjl***2016-03-03
답변완료
1)회사에 남는 책상들을 중고업체에 매각하려고 합니다. 저희가 중고업체에 세금계산서를 발행해주어야 하나요? 세금계산서 없이 진행하면 안되는 것인가요? 2)이사할 (임차)사무실에 전기공사,렌공사 등을 진행하여 금액 100만원대로 발생하였습니다. 계정과목 어떤것으로 해야 하나요?
20,989 렌트카회사 개별소비세 과세에 관하여.... 법인세 krx***2016-03-03
답변완료
1. 자동차 대여업에 사용되는 차량의 경우 개별소비세가 면세됩니다. 다만, 구입일부터 3년 이내에 동일인 또는 동일 법인에 대여한 기간이 6개월을 초과하는 경우 개별소비세가 과세됩니다. 지난번 질의 때 위와 같은 답변을 받았습니다. 관련법령을 어디서 찾아볼수있을까여?
20,988 법인휴업관련하여 질문드립니다. 법인세 fi***2016-03-03
답변완료
2월달에 법인이 휴업을 하였습니다. 2월에 휴업을 하는경우 세법 및 4대보험관련하여 어떤 신고들을 해야하나요?
20,987 소득금액조정합계표 법인세 she1***2016-03-03
답변완료
안녕하세요? 법인세법 시행규칙 [별지 제15호서식]인 소득금액조정합계표상에 익금산입 1,000,000 / 손금산입 1,000,000 이면 소득조정금액은 0원이 되나요? 또한, 법인세법 시행규칙 [별지 제15호서식 부표1]은 법인세법 시행규칙 [별지 제15호서식]의 후첨서류라는 뜻인가요?
20,986 세무조정의 유보금액 법인세 she1***2016-03-03
답변완료
안녕하세요? 세무조정시 유보금액은 손익의 귀속이 도래하지 않았으면 영원히 유보 시켜놓을 수도 있나요?
20,985 질문입니다. 법인세 kms0***2016-03-03
답변완료
법인회사입니다 은행에서 금융소득및원천징수명세서를 받았습니다 그런데 이자가 아닌 배당 2775965와 소득세 388000 주민세 38800 내역이 표시되어 있습니다 법인결산시 반영을 해주어야 하나요? 분개는 어떻해 해야할까요? 별도의 세무조정이 필요한가요?
20,984 재질문드립니다. 법인세 kms0***2016-03-03
답변완료
용역계약으로 인한 지역개발채권을 매입했습니다. 금액 260,000 수납금액 11,484 수수료 1,500 선급이자 245 총수납금액 11,239 어떻해 분개 /정리를 해야 하나요? 즉시 매도를 하셨다면 이렇게 처리하시면 될 것으로 판단됩니다. (차) 지역개발채권(유가증권)260,000 / (대) 지역개발채권(유가증권) 260,000 ..
20,983 질문입니다. 법인세 kms0***2016-03-03
답변완료
법인세에 대한 기부금도 필요경비로 입력을 해야 하나요? 아니면 그냥신고조정으로 바로 정리를 해도 되나요?
20,982 연구개발비 세액공제 법인세 she1***2016-03-02
답변완료
안녕하세요? 연구개발비 세액공제에 대한 질문 드립니다. 2014년 12월 31일에 저희 법인에서 타계정(외주가공비, 도서인쇄비, 사무용품비, 접대비, 여비교통비, 원재료)에서 1천9백만원만큼 경상연구개발비로 전환을 한 금액이 있습니다. 즉, 차)외주가공비 10,000,000 차)도서인쇄비 -3,000,0..
20,981 손금추인, 불균등증자 법인세 she1***2016-03-02
답변완료
안녕하세요? '손금추인' 은 전기에 유보처분되어 남은 잔액에 대하여 당기에 반대의 세무조정을 해준다는 의미라고 하던데요. 그렇다면 손금추인은 전기에 익금산입되있던 금액을 손금으로 산입시킨다는 개념인가요? 불균등증자라는 것은 아주 간단히 말해서.. 유상증자시 누군가 이익을 보고 누군가 손해를 봤다는 ..
20,980 일반연구 및 인력개발비 명세서 법인세 she1***2016-03-02
답변완료
안녕하세요? 첨부된 그림은 저희 회사의 2012년도 세무조정계산서에 첨부된 '일반연구 및 인력개발비 명세서'입니다. 표에서 박스표시된 인건비는 '순수하게 회사의 자금에서 지출된 연구인력에 대한 인건비'를 기입하는 건가요? 역시 마찬가지로 재료비, 기타, 맞춤형 교육비용, 현장훈련수당 등에 해당하는..
20,979 비영리법인의 법인세 과세후 수익사업 잉여금 처분 법인세 shing***2016-03-02
답변완료
수익사업의 고유목적사업준비금 설정한도가 50%인 비영리법인이 ,예를들어 수익사업 부문에서 사업소득이 2,000 발생하면 고유목적사업준비금으로 2,000*50%= 1,000원을 설정하여 비용처리하고 나머지 1,000원은 과세 후 잉여금이 되는데 만약 2,000원 전액을 당기에 고유목적사업비로 전액지출하는 경우 분개는 아래와 같..
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