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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
20,931 기타영세율 부가가치세 sjl***2016-02-26
답변완료
2015.12월 대만으로 용역 매출 처리 하였습니다. 내용은 PCB 설계 입니다. 설계내역으로 전산상으로 주고 받는지라 수출신고필증을 발행 받을 수 없어 저희는 기타영세율로 신고하였습니다. 설계가 완료된 시점의 매매기준율을 반영 하였으며, 첨부서류로서는 인보이스를 가지고 있습니다. (계약서 미진행) 결제조건..
20,930 문의 계정과목 sjl***2016-02-26
답변완료
회사에서 운전자보험 50만원(50%는 적립성, 50%는 보장성)을 가입하였습니다. 가입자: 회사 피보험자: 직원명의 가입기간은 10년 입니다. 월 납입액 : 50만원 (5만원 * 10명) 질문1) 위 보험은 보장성과 적립성 각각 회계처리 해주어야 하나요? 각각 해주어야 한다면 적립성은 어떤 계정과목인가요 ? 질문2..
20,929 법인 자금대여 이자소득 법인세 jhsemu***2016-02-26
답변완료
금전대여업 외의 서비스업을 업종으로 하는 법인인데요.. 이번에 외부인에게 금전을 대여하고 이자를 수령하기로 약정하였습니다. 이경우 이자를 지급받을때 이자소득에 대해 원천징수를 하고 세금을 차감한 나머지 금액만을 지급받는 것인가요?? 이때 원천징수 의무자는 누구이며, 세율은 어떻게 적용되는지 ..
20,927 연말정산 서류제출에 관한 문의 연말정산 fi***2016-02-26
답변완료
연말정산신고시 종이로 받은 취학전아동교육비(국세청자료 외의 것) 같은 경우 기타란에 입력하고 전자제출하면 따로 세무서로 서류를 제출안해도 되는거죠?
20,926 판매후리스시 이연유형자산처분이익의 계정분류 계정과목 meridian***2016-02-26
답변완료
판매후리스 회계처리시 나타나는 이연유형자산처분이익이 부채와 자본 중 어디에 해당하는 지 궁금합니다 현금 *** / 기계장치 *** 이연유형자산처분이익 ***
20,925 기부금 연말정산 myson***2016-02-26
답변완료
기부금 계산을 하는데 잘모르겠어서요 ㅠ ㅠ 종교단체 지정기부 2014년 이월기부금 3,539,688 2015년 기부금 7,210,000 23번 근로소득금액 : 33,083,128 이번년도에 기부금 공제는 얼마까지 되는건가요?
20,924 이자소득지급조서제출에 대해 문의드립니다. 원천징수 fi***2016-02-26
답변완료
지급조서제출은 지급하는자가 제출하는걸로 알고 있습니다. 원천징수의무자가 흥국생명보험(주)이고 소득자가 제가 운영하는 법인인경우 흥국생명에서 지급조서제출을 하는지요??
20,923 질문드립니다. 법인세 kms0***2016-02-26
답변완료
법인이구요...db입니다. 퇴직급여충당금설정을 안했다면 유보도 없구요 db(통장)에 납입하는 금액만큼 손금산입범위라고 생각하면 되나요?
20,922 재질문드립니다. 법인세 kms0***2016-02-26
답변완료
1. 법인결산시 감가상각을 안했는데..감면을 했습니다...그러면 별도의 세무조정을 해야 하나요? 어떻해 세무조정을 해야 하나요? 아래 근거를 참조하시고 실제적으로 세법의 한도액까지 신고조정으로 손금산입하시면 됩니다. <근거 법령등> 법인-372, 2013.07.18. 2011.1.1.이후 개시하는 사업연도 분부..
20,921 일반 연구 및 인력개발비 명세서 법인세 she1***2016-02-26
답변완료
안녕하세요? 2012년도에 저희 법인의 세무조정 결과 '일반 연구 및 인력개발비 명세서'에 연구인력은 12명이고 인건비는 469,680,650원이 기재되어 있습니다. 이는 저희 회사의 공식적인 기업부설연구소에 해당하는 설계팀과 연구팀 인력들에 대한 내역입니다. 헌데, 실제 경상연구개발비 계정별원장에..
20,920 중소기업취업청년소득세 감면혜택 연말정산 she1***2016-02-25
답변완료
안녕하세요? 근로자 A가 중소기업취업청년소득세 감면혜택을 받지 않고 있다가 뒤늦게 알게 되어 5월 종소세 신고때 2014년 연말정산 결정세액에 대한 환급신청을 하였습니 다. 이에 따라 근로자 A가 세금을 환급받으면 회사에서는 별도의 세무업무나 회 계처리가 필요한가요?
20,919 구리스크랩 부가세 신고 부가가치세 onelov***2016-02-25
답변완료
안녕하십니까? 구리스크랩 매출/매입이 다 있을경우(전자매출/입세금계산서) 매출-매입=세액을 부가세신고서에 매입자 납부특례 기납부세액에 세액을 입력하면 되나요? 아님 따로 구리스크랩등 매입세액공제신고서에 입력을 해야 되나요? 구리스크랩등매입세액공제신고서는 면세로 입력을 해야 된다고 적혀있는데 의..
20,918 비품 법인세 she1***2016-02-25
답변완료
안녕하세요? 재무상태표에서 비품을 설명하고자 할때 '유형자산의 범위에 있는 계정과목인 비품'이라고 표현해야 하나요? '유형자산의 범위에 포함되는 계정과목인 비품'이라고 표현해야 하나요? 또한 비품을 감가상각하려고 하는데요. 정률법, 내용연수 5년이면 상각률이 왜 0.451이 산출되나요?
20,917 고객 환불 분개(온라인쇼핑몰)-재질문 전표분개 dewyt***2016-02-25
답변완료
안녕하세요 문의 드립니다!! 온라인쇼핑몰을 운영하는 회사 인데요 매출은 이니시스(PG업체)를 통해서 이루어지고 있습니다 카드매출건은 바로 취소가 가능한데, 구매자들이 가상계좌나 무통자입금으로 결제를 한 경우에는 이니시스쪽에서 환불이 안되서 저희쪽에서 직접 하고 있습니다 구매자가 처..
20,916 단기대여금 원천징수 corr***2016-02-25
답변완료
안녕하세요? 업무에 수고가 많으십니다. 법인사업자인데요.. 당사와 거래하는 법인사업자와, 특수관계가 아닌 개인에게 각각 금전소비 대차계약서를 작성하고 자금대여를 하였습니다. (이자율 법인- 5% , 개인-10%) 그런데 대여당시 차입금이 있었습니다.(이자율9%) 그렇다면 상기 대여금에 대하여 인정이자를..
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