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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
15,396 간주임대료 임대보증금을 분할해서 받을경우 기간을??.. 부가가치세 fly2***2014-07-15
답변완료
총 10억의 임대보증금을 3/17 2억 4/7 3억 4/15 5억 이렇게 받았구요. 3월 18일 작성된 계약서에 그렇게 명시되어있습니다. 실제 영업은 4월1일부터 했습니다. 간주임대료를 4/15일부터 잡아도 되는건지요? 아니면 어느날짜부터 잡아야 하나요?
15,395 고정자산 등록기준... 법인세 pooh0***2014-07-15
답변완료
1) 전화기나 컴퓨터 이외 과세단위별 100만원이상 거래에 대해서는 고정자산으로 등록하여 감가상각을 해야 할때요,100만원은 부가세를 제외한 공급가액인가요? 2) 세금계산서가 아닌 카드로 180만원을 한번에 결제했는데요 전기난로를 5대 구입한 금액입니다 개별금액은 360,000원으로 100만원이하이지만 한꺼번..
15,394 커미션 매출인식 부가가치세 pure***2014-07-15
답변완료
용역제공에 대한 커미션이 발생되었습니다. 인보이스 날짜와 대금(외화통장에 외화로 입금)이 입금된 날짜가 상이할경우 매출 날짜를 언제로 적용해야하며 부가세 증빙서류는 어떤걸 신고해야하는지요? 그리고 역으로 컨설팅 비용을 지불했을경우엔 수입으로 매입신고를 해야하나요? 그럼 또 어떤 서류가 필요..
15,393 4대보험 자동이체 시 분개 질문드립니다. 계정과목 thwls4***2014-07-15
답변완료
4대보험 자동이체가 되면 회계처리를 할때 복리후생비,예수금 / 보통예금 이런식으로 분개를 하잖아요. 근데 제가 궁금한건 예수금 계정과목의 잔액을 0원으로 맞춰줘야된다고 알고 있는데 제가 잘못알고 있는건지 모르겠지만 전임자가 해놓은걸 보니 예수금이 어느 회계기서부터 잔액이 3백~4백만원이 계속 누..
15,392 부도어음 질문 법인세 cat***2014-07-14
답변완료
문1.부도어음은 부도난 후 6개월 경과하면 대손세액공제 받을 수 있잖아요 그런데 6개월 경과하긴 했는데 시간이 한참지나서 3년도 넘어서 부도발생한지 5년후에도 대손세액공제 받을 수 있나요? 문2.문1번에 부가세법상 대손세액공제말고 부도발생후 5년이 경과한 과세연도의 장부에 대손상각비로 회계처리했으면 ..
15,391 부가세 신고시 기타매출에 대하여 부가가치세 fly2***2014-07-14
답변완료
더존 쓰고 있는데요. 혹시 건별로 입력해야하는 기타매출이 하루에도 백건이상인데... 이거 일일이 입력안하고 말일자로 그달에 건별금액 한건으로 통으로 입력해도 되나요? 부가세 신고서에는 기타매출 금액만 나와있지 거래건수를 기재하거나 건별명세내역과 관련된 부속서류는 없나요? 없다고 하면 그냥 한달치 ..
15,390 건설회사 부가세신고에 관하여... 부가가치세 krx***2014-07-14
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1.나무를 매입하여 조경공사를 하는 건설회사가 부가세신고시 나무매입부분을 계산서를 받습니다. 의제매입세액공제가 안되겠죠?
15,389 운용리스 보증금 증빙 djb2***2014-07-14
답변완료
운용리스를 처음 계약했는데요, 보증금은 세금계산서를 꼭 받아야 하나요? 아니면 그냥 보증금(선급금)으로 처리해도 되나요?
15,388 폐업업체에 대한 대손충당금 설정 문의 결산 yj***2014-07-14
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폐업한 거래처에 대한 외상매출금이 300만원(임의)있습니다. 별도의 담보는 없고 원칙적으로 100% 대손설정해야 하는 경우이나 거래처에서(개인명의로) 매년(2014년부터) 100만원씩, 3년 후 변제완료하기로 각서를 제출하였습니다. 이 경우 - 2014년 / 100만원 변제 / 100만원의 현재가치 A - 2015년 /..
15,387 부가세 공제시 중개수수료... 법인세 pooh0***2014-07-14
답변완료
신설법인입니다. 1) 부가세 공제시 안되는항목은 항공료등 여객운송용역이외에 다른것이 있는지요 2) 사무실임대를 위한 공인중개수수료를 현금영수증(지출증빙용)을 받았는데요, 부가세 공제가 가능한건지요? 또한 명함인쇄등 인쇄비 지급한것도 부가세 공제가 가능한건가요? 3) 간이과세자에게 적격증빙을..
15,386 비영리 법인의 부가세 신고 부가가치세 nac***2014-07-14
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안녕하세요. 수고 많으십니다. 고유번호증을 부여받은 비영리 법인입니다. (요양병원) 부가세 확정 신고 때마다 세금계산서합계표만 제출하면 되나요?
15,385 잡이익, 채무면제이익 계정과목 sjl***2014-07-14
답변완료
수입할때 업체에서 수입부가세를 부담하고 들어왔습니다. 이경우 잡이익 처리 해야 하나요? 채무면제이익 처리 해야하나요?
15,384 출장비 회계처리... 계정과목 fly2***2014-07-12
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출장을 다녀온 직원이 있습니다. 항공료는 법인카드로 결제했고 숙박비,일비,식비 영수증을 가지고 왔는데... 각각 다른 계정과목으로 잡아야 하나요? 그냥 다 복리후생비 하면 안될까요?
15,383 병원입니다. 부가가치세 fly2***2014-07-12
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더존에 세금계산서 받은거 등록할때 코드를 전부 불공으로 면세사업 관련분으로 등록해야 하나요? 면세업자는 세금계산서 발급한건에 대한건 전부 납부하고 받은건 전부 불공제 맞나요?
15,382 임차인 계약변경이 잦은경우로 공동계량기사용 전표분개 ohkin***2014-07-12
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안녕하세요. 법인입니다. 상가임차업체(일반사업자)와 임대계약 변경이 잦아서 전기계량기를 공동으로 사용하는 경우입니다. 전력요금 우선 납부하고 상가임차업체에 세금계산서 발행 후 미수금 상계하려고 합니다 분개 및 세금계산서 발행 질문 드립니다. -임대인이 전력료 납부시- (차변)전력료(법인사업주)..
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