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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
15,291 간주임대료 부가가차세신고때는 필요없는거죠? 부가가치세 fly2***2014-07-02
답변완료
간주임대료 계산하는 이유와 식은 이애하는데 이거 부가세 신고때는 신경안써도 되는거죠? 결산때(법인세신고)때만 신경쓰면 되는거죠? 갑자기 헷갈리네요ㅠㅠ
15,290 법인세 중간예납 질문이요. 법인세 thwls4***2014-07-02
답변완료
법인세 중간예납 문의드려요. 저희는 조합법인(협동조합)이구요. 작년까지만 해도 업종을 서비스업만 했는데 올해 1월부터는 제조업도 같이 하게 되어서 법인세 중간예납 계산을 어떻게 해야되는지 몰라서 문의드려요. 저희는 매년 세율이 9프로정도였구요. 6월말까지 매출이 2억이상도 안됩니다. 이런 경우엔 ..
15,289 공통매입세액 안분계산 관련 부가가치세 fly2***2014-07-02
답변완료
면세사업과 과세사업을 겸하는 사업자는 과세로 끊겨진 세금계산서에 매입세액을 면세분과 과세분으로 나누어 면세분에 대한것은 공제를 받지 않아야 한다고 알고 있습니다. 저희 회사는 과세인 호텔업과 면세인 병원을 같이 운영하지만 사업자등록이 따로 되어있습니다. 같은 재단이긴 하지만 엄밀히 말하면 다른 사업자..
15,288 의제매입공제 물품 문의. 부가가치세 fly2***2014-07-02
답변완료
맛김치, 유부, 멸균우유 의제매입공제 받을수 있는건가요? 자연그대로의 재료?가 아닌것 같아.. 애매하네요. 면세 세금계산서를 받았습니다. 그리고 혹시 면세 계산서를 받은 부분중에 거래명세서를 살펴보니 과세품목도 끼어있다면? 어떻게 처리해야할까요? 의제매입 받을수 있는 품목 정리된거 있으면 부탁드..
15,287 부가가치세 경정청구 관련 부가가치세 ycdi0***2014-07-02
답변완료
13년 2월에 개업한 부동산입니다. 오피스텔을 매입이 진행중입니다. 중도금을 지급하고 아직 완공되지는 않았습니다. 지속적이지 않지만 중도금이 지급됩니다, 전자세금계산서 매입이 있었는데 13년 2기 신고 자체를 누락했습니다. 매입만 있는 경우인데 신고 자체를 하지 않은 경우에 13년 2기 신고 경정청구를 할 수..
15,286 퇴직금 계산시 퇴사 happy***2014-07-02
답변완료
근로기준법에 맞춰서 퇴직금 계산을 하려고 하는데 질문입니다. 1. 퇴직전 3개월이 꼭 92일이 되어야 되는건지요? 4,5,6월이면 91일이거나, 2월이 껴있으면 90일이 된다거나 이런경우는 어떻 게 하나요? 2. 퇴직전3개월간 임금총액은 평균임금을 넣는게 아니라 실제지급된 금액을 넣는게 맞는건지요? ..
15,285 매입세금계산서 가산세 재질문 부가가치세 cat***2014-07-01
답변완료
세무서가 경정 또는 결정할 것을 알고 제출하지 않은 매입세금계산서를 제출하여 매입세액공제를 받는 경우에는 공급가액의 1%의 가산세가 부과되나 그 외의 경우로서 수정신고 및 기한후 신고를 하여 매입세금계산서를 추가로 매입처별세금계산서 합계표에 반영시에는 가산세가 부과되지 않습니다. 재질문1. 윗답..
15,284 가공경비 세무조정 질문 법인세 cat***2014-07-01
답변완료
2013년도 법인업체 장부에 (1).외주가공비 1천만원/ 현금 1천만원 (2).외주가공비 1천만원/ 미지급금 1천만원 이거 두개다 가공경비고 수정신고해야 합니다 문1.(1),(2)번의 각각 소득처분은 무엇인가요? 문2.만일 (1)번 소득처분은 유보로 할수도 있나요? 아니면 반드시 상여로 해야하나요? 문3.(2..
15,283 원천세신고 반기 질문이요. 원천징수 thwls4***2014-07-01
답변완료
저희 회사는 원천세 반기신고를 하는데요. 근로소득 말고도 저희가 업체들 지분에 대한 배당소득도 공제를 했거든요. 배당소득세 공제 내용이 저희가 조합법인이라서 탈퇴하시는 분들의 지분액의 14프로를 공제한거거든요. 사실 배당소득부분이 좀 애매해서 신고하는게 맞는지도 궁금합니다. 근로소득이랑 ..
15,282 세금계산서 수정발행시 기한 여부 종합소득세 ycdi0***2014-07-01
답변완료
13년도 12월분 세금계산서를 발행했는데 공급가액이 변동되어 14년 6월에 차액분을 신고하려고 합니다. 이런 경우에 혹시 언제까지 수정발행을 해야 한다는 기한이 있나요? 이것보다 훨씬 전에 공급가액이 변동된 게 있는데 혹여 기한이 문제되는 게 있는지 궁금합니다.
15,281 정부지원사업 관련 전표분개 hy03260***2014-07-01
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정부지원 사업관련 회계처리 질문합니다. 정부지원개발과제 사업을 수행하고 있는 소프트웨어개발회사입니다. 과제 성공시 10%의 반환의무 있습니다. 민간부담금은 9,150,000원이고 정부에서 지원해주는 금액은 149,000,000원입니다. 이 정부지원금은 기술개발포인트 제도 방식으로 지급되는데요. 자금을 사용할..
15,280 법인통장 급여지급이요.. 경영관리 dudrb8***2014-06-30
답변완료
질문1. 직원급여를 지급시 매월 법인통장에서 계좌이체 하였는데, 보통예금통장에서 직원급여를 계좌이체 하였습니다. 혹시 문제가 되는지요?? 질문2. 매입세금계산서를 받았는데 통장에서 결제도 같은 금액으로 꼭 해줘야 하는지요.. 현금으로 조금 결제하고 통장에서 계좌이체 하면 안 되는지요?? 모르는게 너무 많..
15,279 법인 잉여금배당시 법인세 rnclfd***2014-06-30
답변완료
법인이 이익잉여금을 주주들에게 배당시 원천징수신고기한이 언제까지인가요?
15,278 비영리법인에 시설공사(기부)해주기로 한 경우 부가세.. 부가가치세 yj***2014-06-30
답변완료
저희 회사가 비영리법인에게 시설공사(기부)를 해주고 기부금영수증을 수령하기로 했습니다. 비영리법인은 부가가치세법 제26조에 미해당(무상기부 부가세 면제 안됨) 저희 회사가 시설공사관련 시공업체와 매입세금계산서 거래함 공급가액 100원 / 부가세 10원 위 사안과 관련 1) 위 시설공사..
15,277 퇴직완료후 퇴직위로금 원천징수 ec***2014-06-30
답변완료
2014년 5월 25일자로 퇴직하여 4대보험 상실신고및 중도퇴사 신고를 완료했습니다. 1년 미만이라 퇴직금 지급은 없습니다. 퇴직위로금으로 2014년 7월1일에 2백만원을 지급하려고 하는데, 근로소득으로 처리 해야 한다는것은 알겠는데 4대보험및 정산이 완료되었기에 사업소득이나 기타소득으로 처리 하려고 하는데 무..
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