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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 65,175 | 지급명세서 가산세 | 종합소득세 | abc*** | 2024-03-25 | |
| 개인사업자로서 알바에게 지급하는 금액에 대하여 3.3%원천징수를 하지 못했습니다 2023년도에 A에게 지급한 금액에 대하여 2024.3.22 사업소득 세3% 원천세 기한후 신고하였습니다 그리고 2024.3.22 간이지급명세서도 기한후 제출하였습니다 또한 2024.3.22 사업소득지급명세서(2023년귀속)도 세무서.. | |||||
| 65,174 | 구분 | 법인세 | ma*** | 2024-03-25 | |
| 출자금에 대한 평가이익 세무조정 익금산입 기타(잉여금증감) 맞나요? 소득구분계산서 작성시 세무조정란에 출자금평가이익과 출자금은 세무조정이 매출액 매출원가 판관비 등등인데요 어느 부분에 들어가야 하는지? 문의드립니다 | |||||
| 65,173 | 구분 | 법인세 | ma*** | 2024-03-25 | |
| 출자금에 대한 평가이익 세무조정 익금산입 기타(잉여금증감) 맞나요? 소득구분계산서 작성시 세무조정란에 출자금평가이익과 출자금은 세무조정이 매출액 매출원가 판관비 등등인데요 어느 부분에 들어가야 하는지? 문의드립니다 | |||||
| 65,171 | 법인이 업무에 사용하기 위한 임대보증금이 경매로 미.. | 법인세 | han5*** | 2024-03-25 | |
| 안녕하세요 법인사업자입니다 사업장으로 사용한 임대보증금이 경매로 미회수 되었습니다 *임대보증금: 1억원 *경매후 확정판결: 2023년 (질의사항) 1)위 미회수 보증금회수을 2023년도에 당기손금으로 처리해도 되는지요? 2)만일 위보증금을 나누어서 경비처리하고 싶은데요... 어떻게 처리하면 되는지요.. | |||||
| 65,167 | 자기주식취득관련 문의드립니다 | 법인세 | hgh9*** | 2024-03-25 | |
| 비상장법읜의 주식을 소각의 목적으로 자기주식을 취득하였고 다시 소각하였습니다. 질문드립니다. 질문1> 자기주식 취득시 상증법에 의하여 반드시 평가을 해야하는지요? 질문2> 만약에 액면가로 취득하고 소각하였다면 소각이익이 없으므로 의제배당은 해당사항이 없으므로 배당소득세는 없는.. | |||||
| 65,165 | 감자차익으로 결손금보전한 경우 재무제표 작성 방법 .. | 결산 | jun*** | 2024-03-25 | |
| 22년에 개업한 법인이 있습니다. 계속 결손이 나는 상황입니다. 이익 없음. 22년 결손 : 128,171,828원 23년 결손 : 763,589,079원 합계 결손금 : 891,760,907원 23.12.27에 무상감자를 진행하여 감자차익 100,148,400원이 발생하였고 이를 결손금 보전에 바로 사용함 합계 결손금에서 감자차익 차감한 금액은.. | |||||
| 65,164 | 폐업예정인 법인 배당할때 이익준비금 적립 | 법인세 | youace9*** | 2024-03-24 | |
| 2024년 7월에 폐업 예정인 14년 업력인 건설업체(법인) 입니다. 가지급금이 많아서 2024.3월 정기배당을 할 예정입니다. 이때 정관에 정기배당에 대한 어떤 문구가 들어가 있어야 한다거나 하는 유의사항이 있는지요? (배당을 할때 배당금의 10%를 이익준비금으로 적립을 해야 한다고 알고 있습니다. 몇달후 폐업할 법인.. | |||||
| 65,163 | 감면 | 법인세 | ma*** | 2024-03-24 | |
| 가방을 제조하는 법인입니다 매출액 116억정도입니다 중소기업감면 해당될까요? 제조업 매출액은 120억인가요? | |||||
| 65,162 | 미완성공사에 대해서 문의드립니다. | 법인세 | kamuk*** | 2024-03-24 | |
| 안녕하세요 건설업법인의 미완성공사 계상액에 대해서 문의드립니다. 하청을 받아서 공사를 하는 수급사업자 입장이며, 1년미만의 단기 공사입니다. 1. 1년미만의 공사인 경우 인도기준으로 수입금액을 인식한다면, 원가역시 인도기준으로 인식해야할까요? 즉, 올해 착공된 1년미만의 12.. | |||||
| 65,160 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2024-03-24 | |
| 1. 중소기업은 접대비 3,600 만원 + 알파 인걸로 아는데요? 2. 부동산임대업(중소기업)은 접대비가 어떻해 되나요? 3. 운행일지 미작성시...제조업종등은 1,500만원 한도이고, 부동산/임대업종은 얼마한도인가요? 감가상각비는 800만원 한도 동일한가요? 4. 부동산/임대업종은 업무용(쏘렌토) 23년 감가상각비가 8,000,0.. | |||||
| 65,159 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2024-03-24 | |
| 질문입니다... 외화환산이익은 법인결산시 세무조정을 해야 하는것이 맞나요? 외화환산이익이 520,000 발생시에 세무조정시 손금산입 및 익금불산입에...520,000을 적나요? 아니면 -520,000을 적나요? 아니면 익금산입 및 손금불산입에 520,000을 적나요? 아니면 -520,000을 적나요? 유보감소인가요? 유보발생인가요? .. | |||||
| 65,158 | 업무 | 법인세 | ma*** | 2024-03-24 | |
| 업무용승용차관련 렌트를 사용해서 추가금액 기타사외유출로 처리 23년도 렌트 해지했습니다 그러면 기타사외유출로 처리되었던 금액은 언제 경비로 산입할수 있나요? 21년도 22년도 23년도 기타사외유출금액 오백만원입니다 | |||||
| 65,157 | 경정 | 법인세 | ma*** | 2024-03-24 | |
| 법인세 경정청구 19년도 20년도 고용증대세액공제 경정청구했습니다 환급금은 잡이익으로 처리했습니다 세무조정사항인가요? 농특세는 세금과공과로 처리하고 손금불산입 처리 기타사외유출로 해주면 되나요? | |||||
| 65,152 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2024-03-24 | |
| 1. 당기순이익 18,000,000 이월결손급 18,000,000 원천기납부세액 5,200,000 가산세 8,000이면 환급세액은 5,192,000가 되는 것이 맞나요? 2. 1. 당기순이익 18,000,000 이월결손급 18,000,000 이고 기납부세액은 없고 가산세가 8,000이면 이월결손금이 더 남아있는 경우에 가산세를 차감할수 있나요? 이월결손금이 .. | |||||
| 65,151 | 평가 | 법인세 | ma*** | 2024-03-24 | |
| 건설업 법인 입니다 결산시 출자금 관련 평가를 해서 출자금/ 출자금평가이익으로 반영했습니다 이런경우 출자금 평가이익 관해서 세무조정사항이 있나요? 출자금 평가이익 기타포괄손익누계액에 반영했는데 영업외이익쪽으로 반영해도 되나요? | |||||
