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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
15,229 외국법인에 대금지급시 처리건 원천징수 dream1***2014-06-25
답변완료
온라인 영어교육업체입니다 당사 사이트를 이용 해외수강자 들에게 수강료를 받고 그 수강료에대해 외국현지법인에 일정의 수수료를 지급(외화송금)할시 공제해야되는 세금이 있는지요? 수강료에 대해선 당사매출로 인식이 될거구요 지급되는 수수료는 판매수수료로 처리 예정입니다 수수료 금액에 해당되는 증빙은 외..
15,228 퇴직연금(확정급여형)가입후.... 법인세 krx***2014-06-25
답변완료
1.퇴직연금(확정급여형)가입후 이자수익이 발생했을경우 퇴직연금운용자산 / 이자수익.... 이렇게 처리한후 해당금액을 세무조정시 수입금액에서 제외시키는것이 맞나여?
15,227 증빙불비가산세 - 추가질문 종합소득세 se***2014-06-25
답변완료
수고많으십니다. 제가 드린 질의에 대하여 아래와 같은 회신을 받았습니다. 자세하고 알기쉽게 회신주셔서 감사드립니다. 관련하여 한가지 더 여쭤보고 싶은게 있는데요.. 아래 원천징수대상인 인적용역에 대하여 원천징수를 이행한 경우에는 적격증빙수취의무가 면제되므로 원천징수를 하지 않은경우에는 두가지 가산..
15,226 분개 전표분개 lsm1***2014-06-25
답변완료
4/20일 지게차 계약금 2,000,000 지급. 5/12일 30,000,000 (공급가액) , 부가세 3,000,000 계산서 발행됨 5/14일 인도금 7,000,000 지급함. 나머지 20,400,000은 매월 10개월 할부로 지급함. 이럴시 분개좀 부탁드립니다. * 보통 계산서발행된 시점 거래는 외상매입금으로 계정을 잡던데.. 미지급금으로 잡는 경..
15,225 직원 출퇴근 셔틀버스 주유비 및 수리비... 과세유형? 부가가치세 fly2***2014-06-25
답변완료
직원 통근버스가 45인승 1대, 25인승 1대 있습니다. 수리비나 주유비가 결제되면 전표에는 불공제인가요? 소형승용차가 아니라서 불공인지 아닌지 모르겠네요ㅜㅜ 근데 이 버스가 손님을 픽업할때도 쓰고 있거든요ㅠㅠ 불공일까요? 아님 세금계산서 있는데 과세로 해도 될까요?
15,224 직원복리관련 건물 구입시 비용처리여부와 계정과목 장부 csi***2014-06-25
답변완료
**직원 주거를 위해서 주거용으로 1억원정도되는 아파트를 대출받아서 구입(사장님 본의명의로) 1.이때에 이 건물을 자산으로 잡고 감가상각으로 비용처리 해되됩니까? 2.이때 자산잡을시 계정과목은 그냥 건물로 하면되는가요? 3.대출받은 1억원에 대해서는 이자비용처리가 가능한가요? ..
15,223 호텔 영업개시전 직원들에게 판 케잌 대금 분개 계정과목 fly2***2014-06-25
답변완료
저희 호텔이 1월 1일부터 영업허가를 받았습니다. 문제는 작년 12월말에 직원들에게 케잌을 하나씩 팔아서 돈을 회사통장으로 입금했어요. 근데 저희 호텔은 베이커리를 팔지 않습니다.(매출 대상품목이 아니라는 말이죠) 부페식사에 필요한 정도만 만들고 있지요. 그럼 이걸 무슨 수익으로 해야되나요? 계정과목을?..
15,222 추가문의 원천징수 sjl***2014-06-25
답변완료
계속 문의 드려 죄송합니다. 퇴직연금 원천세신고시.. 원천징수이행상황신고서의 퇴직소득란에 5번 총지급액에는 10,000,000원 소득세에 총 1천에 대한 퇴직소득세를 넣고 은행에서 처리된 6백만원 소득세를 기납부세액에 넣으라고 하셨는데.. 신고서상 어느란에 넣어야 할지 모르겠습니다. 그리고 DC의 경우 은행에..
15,221 증빙불비가산세 종합소득세 se***2014-06-24
답변완료
수고많으십니다. 검색해보니 비슷한 질문이 있긴한데 답변을 보아도 잘 모르겠어서 다시 여쭤봅니다. 소득세신고중인데요 가산세명세서를 보면 증빙불비가산세 - 미수취, 허위수취 각 2% 영수증수취명세서미제출 - 미수취, 불명 각 1% 라고 되어있습니다. 궁금한것은.. 이제까지 소득세신고할때 적격증빙을..
15,220 외국에서 제공받는 용역에 대한 경비처리방법 법인세 taxa4***2014-06-24
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안녕하십니까 더운 날씨에도 항상 친절한 답변에 감사드립니다. 저희는 식자재 도,소매를 하는 법인 입니다. 식자재 구입시 일부는 일본에서 수입을 해오는데 수입하는 과정에서 상품 구입과 관련하여 용역을 제공받고 매월 3백만원이하 금액을 송금 할려고 합니다. 여기에서 적격 증빙으로 경비를 인정 ..
15,219 퇴직연금 DC 추가 문의 원천징수 sjl***2014-06-24
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추가 문의드립니다. 은행과 회사에서 각각 퇴직금이 나가게 될 경우 합산신고를 하라고 하셨습니다. 처음 해보는거라 합산신고를 어떻게 해야하는지 궁금합니다. <퇴직금이 1천만원 은행 예치된 금액 6백만원 추가 지급해야할 금액 4백만원> 여기서 4백만원이 모두 은행에 들어간다면 회사 입장에서는 간단하..
15,218 문의 결산 lsm1***2014-06-24
답변완료
폐기전자제품 제조업체로 원재료를 수입해와 폐기전자제품 파쇄를해 수출하는 업체인데요... 재고수불장을 어떤식으로 작성해야되는지 해서요... 만약, 세무조사가 온다면 재고쪽으로 어떤 자료를 준비하고 있어야되는지요? 회계전산상 기말재고액과 딱 맞춰야 되나요? 계정별원장에 원재료항목에서 차변에 원재료입고량..
15,217 추가납부세액 종합소득세 bukan***2014-06-24
답변완료
고용증대특별세액공제를 2011년도에 공제 받았습니다. 사후관리 규정에 의거 2013년 고용인원의 감소로 추가납부를 하는데요 가산세를 적용해야하나요? 적용하면 이율은 어떻게 되나요?? 답변부탁드립니다.
15,216 (비)영업용승용차 매입 및 매각 부가가치세 hyuk8***2014-06-23
답변완료
1. 영업용승용차 매각 시 유형자산처분이익 또는 처분손실이 나면 법인세계산 시 소득처분은 어떻게 되나요? 2. 비영업용승용차 매입 시 매입세액 공제 받지 못하고 취득원가에 가산하는데 매출시 매출세액은 어떻게 하나요? 비영업용승용차 역시 처분이익, 처분손실은 소득처분 어떻게 되나요?
15,215 병원 수입금액 결정관련 종합소득세 ycdi0***2014-06-23
답변완료
병원을 공동운영하는 개입사업자입니다. 13년분에 대해 성실신고대상자입니다. 수입금액 결정관련에 관해 문의합니다. 13년11월을 시행일로 해서 부당금액에 대한 행정처분이 이루어졌습니다. 부당금액은 1,500만원 가량입니다. 13년도 수입금액은 이미 정리해서 매출을 20억원으로 사업장현황신고가 종료된 상태..
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