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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
15,169 국세 부과제척기간 계산 법인세 du***2014-06-18
답변완료
수고 많으십니다. 법인세 부과제척기간 문의드립니다. 적법하고 정당하게 신고된 법인세의 경우 부과제척기간이 5년으로 알고 있습니다. 신고일의 다음날부터 5년으로 알고 있는데 여기서 5년이 현재시점에서 계산할때 몇 년 귀속부터 해당되는지 궁금합니다. 2008년귀속을 2009년 3월 31일 신고 2009년귀속을 ..
15,168 공동사업자의 접대비한도문의 종합소득세 curious***2014-06-18
답변완료
성실신고확인대상자로 2인이 공동사업을 영위하고 있는 개인사업자입니다. 업종관련 의사들 개업이나 결혼식축의금으로 2인이 각각 20만원씩(같은 사람에게) 현금으로 축의금을 지불하고 접대비처리를 하려고 합니다. 현금접대비는 한도가 20만원인것으로 알고있는데 이런경우 각 원장님별로 20만원씩 접대비로 비..
15,167 사업양도양수요건 부가가치세 sima0***2014-06-17
답변완료
항상감사드리니다. 법인사업자로 고정자산인 건물을 소유하고 있으며 건물의 부속토지를 대표자 개인소유로 임차료를 법인에서 대표자에게 지급하고 하고 사용하고있음 . 금번 사업을 정리하고자 다른 법인사업자에게 포괄양도양수하려고함. 건물뿐아니라 개인대표자소유의 부속토지까지 포괄양도양수하는데 ..
15,166 회사 비용관련 계정과목 문의드립니다. 계정과목 janet***2014-06-17
답변완료
회사 일반형광들을 LED등으로 교체하는 비용으로 \11,000,000 지급했을시에 이렇게 큰 금액에 경우 자산으로 보아 처리해야하는것인지 수선비나 소모품 구입으로 처리를 해야하는것인지 문의드립니다. 계정과목은 어떻게 처리해야 하는 건가요?
15,165 호텔 1박이상 투숙시 회계처리... 전표분개 fly2***2014-06-17
답변완료
호텔업 경리입니다. 제가 호텔은 처음 해봐서... 전임자가 없어 고전중입니다ㅠㅠ 호텔 객실수입의 경우 손님이 1박만 하실경우는 단기외상매출금?을 잡았다가 다음날 퇴실하면서 외상매출금을 떨어준다고 들었습니다. 문제는 2박이상 하실경우 외상매출금을 다시 다른계정?으로 대체한다고 하더라구요. 요건 그냥 ..
15,164 귀속시기 부가가치세 lke2***2014-06-17
답변완료
안녕하십니까? 외국에서 받은 소득은 세금계산서 발행을 할 수 없어서 용역제공계약서, 외화입금증명서를 첨부하여 부가세 신고(영세율로 신고)를 하면 된다고 답변해주셨습니다. 1. 귀속시기 만약 계약체결은 6월에 하고 입금은 7월말에 입금될 경우 부가세 신고(영세율로 신고)는 1기 확정때 신고하면 되는건가요,..
15,163 2011년도 부가세신고 전표분개 sjl***2014-06-17
답변완료
문의드립니다. 2011년도에 매입세금계산서가 누락되어 회계처리 및 부가세신고가 되지 않은체 결산까지 하여 현재까지 이르렀습니다. 누락된것을 현재 업체와 확인 하였습니다. 금액은 약 130만원으로 결산에는 영향을 미치지 않습니다. 현재 더존을 사용하고 있으며, 부가세신고를 해주기 위해서는 회계처리가 들..
15,162 부가세 연체료 계속 붙나요? 부가가치세 fly2***2014-06-17
답변완료
올해 2월 세무조사를 통해 2012년도분 부가세를 수정신고후 납부하게 되었습니다. 돈이 없어서 못내고 있는데 연체료가 붙어서 독촉장이 왔는데 625일 연체라고 되어있는데 이거 계속 낼때까지 1000일이고 2000일이고 계속 붙나요? 얼핏 듣기로는 어느정도 기간이 지난후부터는 연체금이 안붙고 계속 같은금액 내라고 한다..
15,161 팩토링채권대출 계정과목 rnclfd***2014-06-17
답변완료
상환청구권있을경우 계정과목을 차입금으로 잡아야하는지의 여부
15,160 양도(6-2) 양도소득세 mild***2014-06-17
답변완료
내용 : 모친이 아들의 등본상에 올려져 있음. 아들은 서울에 거주. 모친은 부산에 거주. 모친앞으로 부산에 집이 한채있음. 아들도 아들소유의 집이 한채있음. 모친이 주택일부분을 시에서 보상을 받음. 모친이 1세대2주택이라고 양도소득세 신고를 하라고 함...
15,159 양도(6-1) 양도소득세 mild***2014-06-17
답변완료
법인의 대표이사(홍땡)임. (1) 개인(홍땡) 명의의 토지를 양도할려고 함. 14년전에 구입함(취득시 계약서 없음) 법인과는 상관없으므로 개인 양도소득세 신고시처럼 양도소득세 신고,납부하면 종결되지요? 법인과 관련하여 연관되는 것이 있으면 말씀해 주세요? 감사합니..
15,158 DB형 퇴직연금 종합소득세 bukan***2014-06-16
답변완료
2010년에 1억원의 금액을 DB형에 가입한 개인사업자입니다. 결산시 장부에 반영하지 않은것을 실제 직원 퇴사시인 2013년에 장부에 반영 가능한가요? 2011년 2012년에는 불입한 금액이없는 상태고 퇴직시 일부는 퇴직연금 일부는 회사에서 지급하려고 합니다.
15,157 증여받은 토지 장기보유공제 양도소득세 hyoun***2014-06-16
답변완료
2011년도에 남편토지를 아내가 증여를 받았습니다 2014년도에 매매했구요 장기보유공제 남편취득부터 해도 되는지요?
15,156 적격증빙 종합소득세 se***2014-06-16
답변완료
수고많으십니다. 개인사업자 성실신고 중인데요 상대방이 사업자가 아닌 개인인데, 수리비 같은걸 지급한 경우에요 원래 사업소득으로 원천징수 하고 지급해야 하는거 아닌가요? 만약 송금한 것밖에 다른 증빙이 없을경우 가산세 대상은 아닌걸로 할 수 있나요? 그리고, 송금명세서를 제출하면 가산세대상..
15,155 대표이사 병원비 원천징수 lke2***2014-06-16
답변완료
안녕하십니까? 대표이사의 병원비를 법인에서 지급하고 이를 복리후생비로 처리하였습니다. 회사의 사규상 복리후생비 지급규정의 범위 내에서 지출하였고, 업무관련성은 입증할 수 있습니다. 세법상(법인세법 시행령 45조 제1항 8호) 사회통념상 타당하고 인정되는 범위안에서 지급하는 경조사비는 손금산입이 가..
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