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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
17,506 손익미계상 재질의 법인세 cat***2015-03-19
답변완료
물론 회사가 회계연도말 미지급법인세에 대해서 회계처리한 경우 손익미계상법인세 등은 '0'이 됩니다. 답변 감사합니다 그런데 법인세비용을 실제 차가감납부세액보다 장부에 많이 계상한 경우는 문1.자본금과 적립금 (갑)에 손익미계상 법인세와 주민세 칸에 증가란에 음수로 기록해야 하나요? 아님 기재 ..
17,505 감가상각 재질문) 법인세 pooh0***2015-03-19
답변완료
답변 감사드립니다... 감가상각의제 규정은 강제신고조정사항에 해당합니다. 그러므로 신고조정으로 손금산입을 하지 않으셨다면 경정청구를 통해 감가상각의제분 손금산입을 하셔야 합니다. -------------------------------------------------------------------------- ㅠ 3번질문드릴때 이미...경정청구 예정이 없..
17,504 개발실패시 분개방법 결산 dbwls***2015-03-19
답변완료
중소기업기술정보진흥원에 기술개발비목적으로 기술개발시 들어갔던 재료 (매입세금계산서)구입대금을 지급할때마다 통장에 입금되어 결제했습니다. ex)입금시)2/28 보통예금 5,000,000 / 잡이익(중소기업진흥원) 5,000,000 결제시)3/10 외상매입금 5,000,000 / 보통예금 5,000,000 (1) 개발성공을 대비해..
17,503 손익미계상 법인세 법인세 cat***2015-03-19
답변완료
법인세과세표준및 세액조정계산서에 산출세액 3,239,491 공제감면세액 647,898 차감세액 2,591,593 중간예납세액 554,980 원천납부세액 227,220 차감납부할세액 1,809,393 장부에 법인세비용 3,239,490원으로 설정했을때 (지방소득세는 323,949 설정) 자본금과 적립금 (갑)에 손익미계상 법인세등에 ..
17,502 대물(건물)에관한회계처리 결산 dbwls***2015-03-19
답변완료
저희회사가 공사업체인데요.. 매출공사대금대신 상대 거래처에서 대물(건물)을 받았습니다. 작년에 받아서 매입세금계산서로 받았기에 유형자산[건물]이 증가하였습니다. 하지만 올해, 이 건물이 팔리지도 않으면서 은행측에 경매로 넘어가버리는 바람에 저희회사건물도 안되고 거래처에서는 돈은 돈데로 ..
17,501 재평가 후 처분 전표분개 lke2***2015-03-19
답변완료
토지를 1,000에 취득하여 보유하는 중에 재평가 후 평가차액 200이 발생하여 차)토지200 / 대)재평가잉여금200 이렇게 처리하고 재무제표에 반영하였습니다. 이번에 토지를 1,100에 처분하려고 하는데 재평가잉여금은 어떻게 해야하나요? 1) 차)현,예금 1,100 / 대)토지 1,200 재평가잉여..
17,500 법인세 환급 문의 법인세 dduck***2015-03-19
답변완료
관리하는 법인이 이월 선납세금이 있어 확인해보니 4년 전에 납부한 이자원천세액이 그대로 남아 있습니다. 이 기수에 과세표준이 (-)라 실제로 환급신청을 했어야 하는데 이 기수에 법인세 세액신고서를 확인해 보니 기납부세액이 빠져 있어 환급이 안된 것으로 보입니다. 이럴 경우 환급을 받으려면 어떻게 해야 하는지 알..
17,499 8년자경농지 양도소득세 jhsemu***2015-03-19
답변완료
8년자경한 농지인데요.. 이번에 환지가 되서 대지로 전환되었을 경우 대지로 전환된후 3년안에 양도시 8년자경 100%감면을 받을 수 있나요?? 만약에 대지로 전환된후 3년이 지나서 양도하게 될경우 8년자경으로 인한 혜택을 전혀 못받게 되는 것인가요??
17,498 제품을 배송하다 분실 및 파손시 분개와 접대성 분개 .. 전표분개 zpzoz***2015-03-19
답변완료
제품을 생산해서 판매하고 있는 개인사업체인데요 1) 주문이 들어와 배송하는 중 분실하고 파손된 경우가 있엇는데 이런경우 분개를 어떻게 해야하는지요??? (판매가로 해야되는지 제품원가로 해야되는지도 알고싶습니다) 2) 회사에 찾아오시는 손님에게 선물로 제품을 몇개씩 드리곤 하는데요 이 경우에 ..
17,497 법인차량캐피탈 전표분개 hyo***2015-03-18
답변완료
안녕하세요^^ 법인이 차량을 구매하면서 캐피탈을 이용했는데요 세금계산서 (부가세포함) 65,422,000 계약금 인도금및 탁송료 인지대 등등 15,446,700 인출됨 취등록세등 2,548,080 그럼 남은할부금이 65,422,000- 15,446,700 = 49,753,000 이금액이 캐피탈로 잡혀야 되는건데 왜 캐피탈은 45,424,335가 ..
17,496 소득구분 법인세 love0***2015-03-18
답변완료
법인세조정에서 소득구분계산서 여쭤봅니다. 개별분,감면분이 쉽게 무슨 뜻인가여? 예로 건설업만 한다면 해당 판매비와관리비는 개별분인가여?감면분인가요? 중소기업특별세액감면 받는 건설회사라면 소득구분계산서 작성하는게 맞나여? 제조업등 한업종만 있다해도 개별분,감면분 구분해줘야 하나여? 표준과세표준과..
17,495 감가상각 내용연수... 법인세 pooh0***2015-03-18
답변완료
1 2014년에 취득한 자산은 건물을 제외하고는 차량,비품,시설장치,기계장치등의 내용연수를 모두 10년로 적용해야 하나요? 2. 비품도 금액무관하고 2011년도부터 즉시상각의제에 해당되나요? 3. 법인사업자가 감면을 해당연도에, 감가상각미계상분과, 한도부족액을 2013년도결산조정시 신고조정으로 추가 감가..
17,494 대손 법인세 love0***2015-03-18
답변완료
1.2013년.1월에 매출세금계산서를 발행했습니다. 거래처가 2014년에 폐업이 되었습니다.대손세액공제신고를 하려고 하는데요.. 궁금한건 2013년 1월에 발행을 했으니까 2013년 1기확정분에 대손세액 경정청구를 하는것인지.. 2.위 거래처가 결산조정신고사항으로 보는 사유인건지 신고조정사항인건지.. 3.결산조정신고대..
17,493 법인설립자본금 법인세 pooh0***2015-03-18
답변완료
2014.06.13일날이 법인 설립등기일인데요, 법인통장에는 설립자본금을 2014.06.23일날 입금하였습니다. 법인설립일인 6/13일날 자본금을 납입하지 않았어도 세법상 대표이사 가지급금으로 처리하여 인정이자가 발생하지 않는부분인지 궁금하며, 이때, 6/23일: 보통예금1천/자본금1천 으로 분개해도 무방한지 궁금합니다..
17,492 법인차량매각분개 전표분개 kamomill***2015-03-18
답변완료
2006년도에 구입한 법인차량 2014년 매각시 분개문의드립니다. 차량기초가액이 6,771,819원이고 전기말 의제상각누계액이 6,156,649원인경우. 부가세포함 130만원에 매각하면 분개는 어떻게되는건가요?
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