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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
17,463 법인주식양도양수 시 결산 bromi***2015-03-16
답변완료
수고많으십니다 문의하는 내용이 조금 어수선하여도 이해부탁드리오며 주식의종류:주식회사 보통주식 주식수:30,000 1주당양도가액:10,000원 주주는 총 4명 개인별로 한주주당:각7.500주 지분율:각25% 다름이 아니오라 2015년 3월 주주변동을 할예정인데 총주주4명중 2명은 그대로 유지할예정이며 2명주주에 대..
17,462 외주업체기타경비 법인세 taxa4***2015-03-16
답변완료
안녕하세요. 따뜻한 봄햇살에 항상 신속한 답변에 감사드립니다. 저희는 CF를 제작하는 법인회사로 촬영, 분장, 코디, 세트, 모델 등 관련 용역은 직접 다하지 못하여 전문적인 외주업체와 계약하여 제작을 완료합니다. 외주업체와의 계약은 용역에 관련한 비용만 포함하여 지급하고 세금계산서를 수취하고..
17,461 관계회사 대여금에 대한 대손충당금 결산 ec***2015-03-16
답변완료
12월말 법인이며 감사대상도 아닙니다. 단기대여금 잔액이 관계회사에 대여한 금액만 있습니다.(50,000,000) 대손충당금 1% 설정해야 하나요?
17,460 법인 대여금 추가문의 법인세 eee***2015-03-16
답변완료
부당행위계산 부인규정에 해당하는인정이자계산은 특수관계인지 여부로 판단한다고 하셨는데요.. 그럼 상대방이 특수관계자가 아닌경우엔 무이자 약정서를 쓰면 인정이자 계산을 안해도 된다는 말씀이신지요?? 너무 어렵게 쓰셔서 이해를 못하겠습니다. 위에 말이 맞다면 종업원이 특수관계가 아님에도 불구하고..
17,459 초과 이익준비금 전표분개 ssli***2015-03-16
답변완료
이익잉여금 : 30억, 자본금 : 3억인 경우 배당을 최대액으로 하고자 했을때 아래중 맞는 분개가 있는지 문의드립니다. 1. 이익준비금을 자본의 50%까지 설정하고 나머지 금액을 전부 배당 이익잉여금 30억 / 미지급배당금 28억5천, 이익준비금 1억5천(자본의 50%까지) 2. 배당액의 이익준비금 10%중 자본의 50%..
17,458 중소기업특별세액감면계산시 감면대상소득구분 법인세 reop***2015-03-16
답변완료
도매업으로 중소기업특별세액감면을 적용하려합니다. 영업외비용 중 \"기부금\"은 소득구분계산시 감면분이 아닌 기타분으로 구분하는 것이 맞는지 궁금합니다...
17,457 오피스텔 임대사업자등록증 등록여부 종합소득세 wjdska2***2015-03-16
답변완료
오피스텔(7평)을 매입해서 환급받을려고 사업자등록증을 교부 받았습니다. 매입세액에 대해 부가가치세 환급신고도 했습니다. 그리고 군청에 임대사업장등록을 신고하고 임대사업자등록증을 교부 받아야 합니까?
17,455 제품판매시 택배상자 계정과목 계정과목 zpzoz***2015-03-16
답변완료
제품 판매시에 배송에 따른 택배상자 계정과목을 무엇으로 보는게 좋은가요??
17,454 연구인력개발세액공제와 사회보험료세액공제 중복공제.. 법인세 yujih***2015-03-16
답변완료
연구인력개발세액공제와 사회보험료세액공제 중복공제 가능한가요?
17,453 이익잉여금 처분계산서 기입? 결산 pine***2015-03-16
답변완료
14년 결산을 하고 15년 3월 주총 시 현금배당을 하고자 합니다. 14년도 이익잉여금 계산서에 배당금 50,000,000 원 기재하고 이익준비금에 5,000,000원 기재하면 되는지요? 혹시나 해서 여쭤봅니다.
17,452 법인결산시 감가상각 법인세 ycdi0***2015-03-16
답변완료
2012년에 감가상각을 해서 결산조정사항으로 비용처리를 했습니다. 하지만 2013년에 심각한 결손을 막기 위해 감가상각을 하지 않고 결산처리했습니다. 2014년에 감가상각을 해서 비용처리하려고 하는데 2013년의 감가상각분을 어떻게 해야 할지 궁금합니다. 2013년에는 하지 않았으니 당시 감가상각비를 2014년에 해야 ..
17,451 토지 등 양도차익에 대한 법인세 과세 여부 법인세 csi***2015-03-15
답변완료
1. 2014년 설립된 부동산매매업, 부동산개발업, 부동산임대업을 영위하는 법인입니다. 2. 당 법인은 2014년 중에 2건의 토지건물을 취득하여 전부 2014년말에 매매하 여 양도차익 2억이 발생하였습니다. 취득 및 매매과정을 간단히 설명하면 아래와 같습니다. 가. 2014년 10월에 취득한 건물(토지(대지)는 개..
17,450 매입할인 법인세 nain***2015-03-15
답변완료
안녕하세요 빠른 답변 감사드립니다.. 제가 질문할 내용은 매입할인에 관련된 내용입니다. 12월31일자로 매입세금계산서로 매입할인 -297,905/-29,791 이렇게 받았습니다.. 분개를 이렇게 하였습니다 12/31 외상매입금 -327,696/부가세대급금 -29,791 매입할인 -297,905 ..
17,449 부가세 대손세액공제신고 부가가치세 love0***2015-03-14
답변완료
저흰 법인회사입니다. 2014년 1월 31일 세금계산서를 발행했습니다 그런데 상대가 파산이 되어 부가세예수금을 받지 못했는데 부가세 경정청구를 정확한 시기를 알려주세요. 2014년 1기확정때 대손세액공제를 받을수 있나요? 만약 2014년에 한다면 법인세 신고때 주의 할 사항은 있나요?
17,448 법인회사에서 토지매각시 계산서발행의무 법인세 wjdska2***2015-03-14
답변완료
법인회사에서 기숙사를 운영하고 있는데 16억원에 매각하면서 건물에 대한 9억원(부가세포함) 토지7억원 입니다. 건물에 대한 세금계산서는 발행했는데 토지에 대한 계산서 발행을 하지 않았습니다. 계산서 발행을 하지 않은것에 대한 가산세는 없습니까? 일반과세자 입니다.
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