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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
14,495 적법한 세금계산서에 대한 수정... 부가가치세 orpheu***2014-04-08
답변완료
작년 9월 수취한 적법한 매입세금계산서 중 1,2차분에 대한 대금이 지급된 상태입니다.(재화는 이미 사용중) 업체에서 4월 중 9월 발행한 세금계산서를 (-) 처리하고 대금이 지급된 1,2차분에 대해서 세금계산서를 발행하고자 합니다. 1. 적법한 세금계산서라고 한다면 이미 확정신고된 세금계산서도 수정세금계산서 ..
14,494 퇴직적립금 급여 yho***2014-04-08
답변완료
<답변> 평균임금에서 제외되는 금액이 아니라면 월 급여액을 13으로 나누어 계산한 금액이상을 퇴직금으로 산정하시면 됩니다. 12달이 아니라 왜 13달이죠?? 답변주신말씀은 만약 평균임금 1,000,000만원이라면 한달에 퇴직적립금 금액은 76,923원이 된다는 거죠..?
14,493 차입금 관련 질문입니다. 결산 xkek1***2014-04-08
답변완료
저희회사는 개인업체입니다. 차입금이 은행 아닌 다른 법인회사에서 차입하여 이자 7%대로 계약서를 만들고 5억을 지급받았습니다,. 업무용입니다, 이경우 결산할때 (종합소득세 신고시) 차입금에 대하여 은행에서 차입할때와 마찬가지로 계약서 상 7%이자로 적용해야하는지 아니면 다른 이자율을 적용해야하는지..
14,492 소득.. 종합소득세 mild***2014-04-07
답변완료
2012년 귀속 종합소득세 신고시 제조업으로 인식하여 재무제표를 제조업종에 맞게 -제조원가명세서-까지 작성하여 신고를 하였습니다. 2013년 귀속시. 도매업! 도매업으로 신고를 하려고 합니다. 이런 경우 전년도 재무제표와 이번연도 재무제표와의 비교에서 차이가 보이는데 어떻게 하는 것이 좋을 까요..
14,491 산업체 현장실습(인턴십) 관련 지원금 전표분개 orpheu***2014-04-07
답변완료
모 대학과 협약을 맺어 해당대학의 일부 학생을 약 1달가량 인턴으로 채용하고 현장경헙을 쌓게 하는 계약을 했습니다. 이때, 그 대학에서 학생들의 현장실습 제비용(일비, 교통비 등)에 대하여 지원금을 당회사에 지급하였습니다. 1. 이때, 지원금에 대한 회계처리는 어떻게 해야 하나요? 2. 일부 차액이 남았다면..
14,490 배당회계처리 법인세 cat***2014-04-07
답변완료
대주주가 법인의 임원에 해당하지 않는다면, 법인이 대주주의 차량수선비로 지급한 금액은 대주주의 배당소득이 됩니다. 그러므로 차량수선비 지급시 14%의 배당소득을 원천징수하고 배당소득세의 10%를 지방소득세로 특별징수해야 합니다. 재질문1. 차량수선비로 손금불산입 당한 경비가 100만원이면 100만원의 14프로를..
14,489 법인세 수입금액조정명세서 법인세 cat***2014-04-07
답변완료
안녕하세요 답변감사드립니다 법인사업자의 경우 권리금받은 것을 잡이익으로 장부에 기장했을시에 이것을 법인세세무조정시에 수입금액조정명세서에도 기재하는건가요? 아니면 수입금액조정명세서에는 일반제품매출같은 영업수입금액만 기재하는건가요? 종전에 실수로 총수입금액조정명세서라고 질문을 써서 다..
14,488 원래는 계육이 512220이었는데 코드가 2012년부터 코드.. 전표분개 gysus1***2014-04-07
답변완료
원래는 계육이 512220이었는데 코드가 2012년부터 코드가 512223으로 변경 되었더라구요. 2012년부터 변경된 줄도 모르고 계속 코드번호 512220으로 신고를 했었는데 지금이라도 사업자등록증을 다 새로 교부 받아야 하나요?
14,487 2월28일에 퇴사를 한 직원이 있는데 3월달 원천징수이.. 계정과목 gysus1***2014-04-07
답변완료
2월28일에 퇴사를 한 직원이 있는데 3월달 원천징수이행상황신고서에 반영 시켜도 되나요? 아니면 그냥 넘어가도 되나요? 2월달 원천징수이행상황신고서에 반영을 시켰어야 하는데 3월달이 훨씬 지나 4월인 지금 2월28일자로 퇴사 처리 하였습니다. 이럴땐 어떻게 실무적으로 해결해야하나요?
14,486 영세율첨부서류 부가가치세 jin***2014-04-07
답변완료
안녕하세요 당사는 법인입니다. 수출건이 있을경우 영세율첨부서류를 제출해야된다고하는데요 첨부서류내역 가르켜주세요 감사합니다.
14,485 법인결산다하고 매출이 30억 이상이거나 자산규모가 1.. 경영관리 gysus1***2014-04-07
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법인결산다하고 매출이 30억 이상이거나 자산규모가 100억이상이면 따로 세무서에 제출할게 있다고 알고있습니다. 어떻게 무엇을 제출해야 하고 제출기한은 언제까지인가요?
14,484 배당 소득세 법인세 cat***2014-04-07
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문1.무상증자했을시 분개는 이월이익잉여금/자본금이 맞죠? 문2.주식배당햇을시 분개도 이월이익잉여금/ 자본금인가요? 문3. 위 1,2번 모두 주주에게 배당해주는거니까 배당소득세를 물려야하나요? 배당소득세 물린다면 둘다 14프로에 주민세 (10프로) 원천징수하면 되나요? 문4.법인의 대주주의 차량수선비를 법..
14,483 권리금 댓가 재질문 법인세 cat***2014-04-07
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개인사업자의 권리금양도소득은 기타소득으로 과세가 되는 것이므로 수입금액에서 제외되는 것이나, 법인사업자의 경우 권리금의 양도로 발생하는 소득은 각사업연도 소득으로 과세가 되는 것이므로 수입금액에 포함되어야 합니다. 재질문1. 그렇다면 개인사업자 장부기장시 권리금댓가 받은것을 잡이익으로 계상햇으..
14,482 퇴직금 지급시, 퇴직소득세 신고방법.. 원천징수 mey***2014-04-04
답변완료
2014년 3월 25일 퇴사자와 협의 후 2014년 4월 25일에 퇴직금을 지급하기로 하였습니다. 그전에 퇴직금 금액도 미리 고지를 했습니다. 저희가 원천징수이행상황신고서 신고시에 2014년 3월귀속, 3월지급으로 신고하고 있는데요. 3월 25일 퇴사자의 퇴직금은 4월 25일에 지급을 하는데, 2014년 3월귀속, 3월지..
14,481 사무실 건물 매각시 세금계산서 작성일자 증빙 nivea7***2014-04-04
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부동산 매매 계약서상 양도일이 4/11입니다. 계약금은 받았고요. 1.4/11 잔금일입니다.... 작성일을 4/4 로해서 총금액을 발행하여도 문제가 없는지요? 꼭 4/11 작성일로 해서 발행해야하는지요? 2. 계약금, 잔금 세금계산서를 따로 발행해야하는지요? 아니면 잔금일에 총금액으로 발행해도 되는지요?
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