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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
17,214 신용카드매입전표 부가가치세 cat***2015-02-11
답변완료
문1.법인카드로 소모품이나 복리후생비 결제하잖아요 금액은 3만원,5만원으로 소액인데요 이것은 업무와 관련있으면 법인의 비용처리가 되잖아요? 근데 이 매입전표에는 부가세가 붙어있잖아요 총 합계금액이 3만원이라면 공급가액 27,273원 부가세 2,727원인데요 부가세신고시 매입부가세공제를 받지 않았으면 ..
17,213 임의적립금 법인세 cat***2015-02-11
답변완료
문1.이익잉여금을 임의적립금으로 적립할 수 있잖아요? 이때도 이사회결의가 필요하나요? 문2.임의적립금으로 적립한 금액은 법인이 폐업시 반드시 배당해야하나요?
17,212 연말정산 시 4대보험 연말정산 kesbl***2015-02-11
답변완료
여기는 개인회사 입니다. 급여 원천징수시 4대보험 요율별로 원천징수 하고 있습니다. 연말정산시 세무사무실에서 4대보험 공제를 저희가 제출한 급여대장을 보고 공제를 해서 실제 낸 금액과 차액이 있습니다. 급여가 변경시 바로 바로 신고를 해서 큰 차액은 아니지만 국민연금 같은경우는 차액이 있습니다. 급..
17,211 2014년 귀속 2015년 1월 지급 급여 원천징수 cat***2015-02-11
답변완료
문1.2014년 귀속 2015년 1월 지급 급여는 2015.2.10일까지 신고 납부하잖아요? 그런데 연말정산 2월28일까지 할때는 2014년도 분 연말정산에 해당 2014년 귀속 2015년 1월 지급분도 포함하여 연말정산하는건가요? 아니면 2015년 연말정산시 하는 건가요?
17,210 법인대표이사의 연말상여금 지급 관련 한도 법인세 ycdi0***2015-02-11
답변완료
법인대표이사와 근로자에게 연말상여금을 지급하려고 합니다. 직원들은 전년과 동일한 금액을 연봉에 기준해서 지급할 예정이고, 법인대표이사는 급여의 200%를 지급하고자 합니다. 이런 경우에 한도에 문제가 생기지 않나요? 직원 중에서 배우자에게도 100% 지급하려고 합니다. 직원은 급여대비하면 25% 정도입니..
17,209 법인차량매각2 전표분개 kys0***2015-02-10
답변완료
기초가액 \14,676,680 전기말상각누계액 8,806,008 전기말장부가액 5,870,672 당기상각범위액 489,222 (2/10일까지) 당기말상각누계액 9,295,230 보통예금\7,171,000 입금받음 * 일반전표에 1/31 2/10 각각 감가상각분개함 1/31 (차변) 감가상각비 244,611 (대변) 감가상각누계(209) 244,611 2/10 (차변) 감..
17,207 부가세 가산세 부가가치세 hwa9***2015-02-10
답변완료
다시 질문드려요. 법인사업자입니다 9월분 세금계산서 발행을 11월에 전자발급및 전송을 하였습니다 미발급 가산세 1%만 적용하고 신고불성실 납부불성실 가산세도 적용해야죠?
17,206 전자세금계산서 가산세 부가가치세 hwa9***2015-02-10
답변완료
법인사업자입니다 9월분 세금계산서 발행을 11월에 전자발급및 전송을 하였습니다 가산세가 미발급 가산세 2%만 적용하는게 맞는건가요?
17,205 일용직 지급명세서 제출 가능 여부 원천징수 ycdi0***2015-02-10
답변완료
14년7월에 사용한 일용직의 급여를 15년1월에 지급했습니다. 일용직 지급명세서 제출을 2월말일까지 해도 되나요? 지급시점에 신고가 들어가는 걸로 아는데 맞는지 궁금합니다.
17,204 수출신고필증 전표분개 kys0***2015-02-10
답변완료
중개업체를 통해 중국에 상품매출이 일어나 중개업체에서 수수료를 공재한 나머지 금액을 USD로 법인 통장에 입금해주었습니다. 그런데 중개업체에서 당사에게 수출신고필증을 보내주였는데여???? 매출 분개 어떻게 하나요? 상세히 알려주세요 또 현재 더존 스마트a를 사용하는데, 수출실적명세서라는 것이 있던데..
17,203 법인차량매각 전표분개 kys0***2015-02-10
답변완료
법인 차량을 개인에게 매각 합니다. 개인이 사업자가 없으므로 법인이 개인(주민등록번호)로 세금계산서를 발행하고 법인통장으로 입급받았습니다. * 장부상 기초가액 \14,000,000 * 장부상 2/9 현재 차량운반구 장부가액은 5,300,000원 그럼 분개는 이렇게 되나요 (차) 보통예금 10,000,000 (대) 부가세예..
17,202 공장별 종업원할 사업소세 해당여부 원천징수 qhanf1***2015-02-10
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하나의 사업자번호로 공장이 2개 현장으로 되어있습니다. 각 공장현장의 해당 구청은 다릅니다. 전체 원천세 신고는 통합하여 하고 있습니다. 전체 직원은 95명 정도이고 각 공장별로 50인 이하입니다. 원천세 신고시 지방소득세는 통합하여 95명 지방세를 납부하고 있으나 공장별 인원이 50인 이하여서 종업원할 사업..
17,201 연말정산 관련(월세액, 장기주택저당차입금) 연말정산 sall***2015-02-10
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안녕하세요. 연말정산 관련하여 둘다 공제여부가 애매하여 문의드립니다. ★ 근로자 - A (연봉: 3000) , 세대주 1.월세액 세액공제 - 계약자 : 배우자(기본공제대상자) - 계약기간 : 2014/9/5 계약종료 - 면적 : 40.15㎡ - 2014/12/31 현재 월세 계약기간 만료로 이사를 해서 계약서상 주소와 현재 거주하고..
17,200 12월 퇴사자 연말정산 원천징수 youto***2015-02-10
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12월 퇴사자 연말정산을 1월원천세 신고에 반영하지 못했어요 그럼 2월에 반영해서 신고를 해야하나요? 아니면 연말정산에만 포함하나요? 아니면...1월분을 수정신고를 해야하나요?
17,199 12월 퇴사자 1월분 원천세에 적용하지 못한경우.. 원천징수 youto***2015-02-10
답변완료
12월 퇴사자 연말정산을 1월원천세 신고에 반영하지 못했어요 그럼 2월에 반영해서 신고를 해야하나요? 아니면 연말정산에만 포함하나요? 아니면...1월분을 수정신고를 해야하나요?
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