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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
14,295 감가상각 재질문 법인세 bukan***2014-03-18
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1. 토지와 건물을 기부체납하는데 건물의 수리비 (자본적지출), 전기,조경공사 등은 당연 사용수익기부자산에 포함되는거 아닌가요? 2010년 10억 20년수익기간으로 기부채납일경우 2013년 3천공사의 내용연수는 20년?, 17년? 2. 가지급금인정이자 계산시 은행차입금 이자가 9%로 당좌대출이자율보..
14,294 영업권설정시.. 법인세 pooh0***2014-03-18
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법인회사입니다. 거래처또한 법인회사입니다. 1) 거래처에서 제품제조기술을 이전받으면서 기술이전료 99,000,000원을 지급하고, 세금계산서를 받았는데요, 영업권으로 설정하여 정액법으 5년간 균등상각 하면 되는건지요? 2) 영업권설정시 기업간의 거래는 위에처럼 세금계산서를 받아서 설정하고요, 원천징수..
14,293 사업소득자의 사업소득세를 법인회사 대납시.. 법인세 pooh0***2014-03-18
답변완료
12/31일 사업소득자에게 사업소득세를 지급했습니다. 지급시기.. (차)사업소득세22,000,000 (대)사업소득세예수금 660,000 (대)지방소득세예수금 66,000 (대)미지급비용 21,274,000 지급일 (차)미지급비용이 21,274,000/보통예금 21,274,000원이 나갔어야..
14,292 기부받은 물건대신 기부금영수증 끊어줬을때.. 법인세 pooh0***2014-03-18
답변완료
비영리 단체입니다. 고구마를 시가 100만원어치 받았습니다. 고마워서 기부금영수증을 발행해줬는데요, 이때 분개및 회계처리는 어찌해야 될지요?
14,291 연체금중 손금산입과/리스이자중 손금불산입 해당여부.. 법인세 pooh0***2014-03-18
답변완료
1) 벌금,과료,과태료등은 손금불산입으로 알고있는데요, 연체금이나 지체상금?은 비용으로 인정되고 지체상금등은 익금불산입인가요? 연체금중 구체적으로 어떤것들이 비용으로 인정될수있는지 궁금합니다. 예를들어, 운용리스fine ticket이라고 적혀있는(벌금)도 제목은 fine ticket이라고는 적혀있지만 지연납부로..
14,290 대여금 법인세 hyoun***2014-03-18
답변완료
영농조합법인입니다. 출금자금 대표자가 같은 영농조합법인으로 빌려주었습니다.(투자) 계정과목이 대여금이 되나요? 가지급인정이자 조정명세서를 해야 되나요?
14,289 법인결산시 대표자 바뀐경우 법인세 onelov***2014-03-18
답변완료
안녕하세요? 2013년 법인세신고 기간 동안 2014년 3월에 대표자가 바뀌었을 경우 법인세 신고시 대표자 이름은 바뀐 대표자로 신고 하나요?
14,288 일감몰아주기증여의제 추가질문 상속·증여세 taxa4***2014-03-18
답변완료
안녕하십니까 3월 16일 일감몰아주기 관련 친절한 답변에 다시 한번 감사드리며 추가질문이 있어 방문했습니다. 답변 2와 3에 보면 수혜법인인 A법인과 B법인이 완전지배법인 관계로 매출액이 100%이므로 증여의제이익은 없다 했습니다. 여기에서 1. B법인의 매출액 중 특수관계법인과의 매출액이 A법인에 대한 매..
14,287 기업합리화적립금 재질문 법인세 cat***2014-03-18
답변완료
기업합리화적립금은 현재 삭제된 규정입니다. 조세특례제한법 제 145조 규정으로 2002.12.11 개정된 법에 의해 삭제되었습니다. 그러므로 법정적립금에 해당하지 않습니다. 이렇게 답변해주셨는데요 문1.현재는 적립을 안하지만 과거에 이미 적립해서 기업합리화적립금으로 남아있는 잔액은 어떻게 처리하나요..
14,286 유형자산 매입 시 질문드립니다. 부가가치세 thwls4***2014-03-18
답변완료
안녕하세요. 저희 회사가 이번에 기계장치를 매입했습니다. 부가세코드는 고정자산매입으로 입력을하고 처리를했는데요. 이번에 부가세 조기환급을 받으려고 장부를 검토하던 도중에 궁금한 점이 생겨서 질문드립니다. 저희는 협동조합이고 예산회계입니다. 기계장치 외에 기계장치 소프트웨어 설치라던가 기타..
14,285 질문입니다. 법인세 xkek1***2014-03-18
답변완료
법인수출수입하는 회사입니다 결산을 하다보니 standby L/C open가 나와서요 요건 어떤계정을 써야하고 어떻게 분개해야하는지요 standby L/C open가 지급보증건이라고 하던데 우리회사가 해외에서 자재 구매를 외상으로 하는 조건으로 회사에서 우리은행을 통해 구매업체에 us$ 300,000 standby L/C open을 해 주었고..
14,284 기부채납자산 감가상각 법인세 bukan***2014-03-18
답변완료
1. 부동산 임대를 영위하는 법인사업자입니다. 20년 사용후 지자체에 기부체납하기로 되어있는바, 사용수익기간동안 균등하게 안분한 금액을 상각하기로 되어있는데 5년 사용후 건물의 전기공사를 하였습니다. 시설장치로 계상한 이 자산은 내용연수를 몇년으로 하여 상각해야 하나요? 2. 가지급금 인정이자 계산시..
14,283 재질문. 법인세 pooh0***2014-03-18
답변완료
설립법인이라 이월이익잉여금이 없으므로 당기 이익이 발생한다면 미처분이익잉여금50만원/주식할인발행차금 50만원인가요? 또한 결손시에는 그해를 건너뛰고 이익이 발생하는 연도에 위와같이 처리하면 되는지요?
14,282 MMF재질문..ㅠ 법인세 pooh0***2014-03-18
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1) 투자시.. (차)단기금융상품 5억 (대)보통예금 5억 평가손익인식(보통예금에 입금이 되었습니다.) (차)보통예금4천50만원 (대)단기금융상품 4억 (대)단기금융상품평가이익 50만원 세무조정 익금불산입 단기금융상품 50만원 유보 하란 말씀이신지요? 2) 위에 유보는 언제 추인하..
14,281 장부에 없는 차량매각 법인세 como5***2014-03-17
답변완료
법인업체인데 차량을 폐기처분 하고 세금계산서를 발행했는데 그 차량이 장부상에 등재되지 않은 차량입니다. 부가세 신고시에는 수입금액 제외(고정자산매각)으로 처리하고요 이럴경우 법인매출에 누락되어있으므로 익금산입으로해서 조정해도 무방할까요?
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