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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
16,766 판권에 대한 세금계산서 발행여부 부가가치세 jc0***2014-12-24
답변완료
1. 법인사업장이며 물건에 대한 총판권이 있습니다. 이때 총판권은 무형자산으로 처리하는 게 맞는지요? 2. 이 판권과 재고상품을 같이 다른 사업장에 판매를 하려고 합니다. 거래에 대해 계약서등을 작성하려고 하는데 이판권을 매매 하면 매매한 금액에 대해 세금계산서 발행대상인지요 ? ..
16,765 자금일보 작성 관련 장부 jys***2014-12-23
답변완료
안녕하십니까? 자금일보 작성에 대해서 궁금한 점이 있습니다. 자금일보 내역에 차입금 및 신용카드 지출(미지급금) 내역 들도 포함이 되어야 하는 건지 아니면 현금 및 보통예금 출/입 금 내역만 넣어야 하는 것인지 알려주시기 바랍니다. 감사합니다.
16,764 법인세 미납후 폐업시 법인세 jhsemu***2014-12-23
답변완료
부동산 매매업 법인 인데요.. 자금 사정이 여의치 않아 폐업하려고 하는데요.. 이때 법인세 미납한금액에 대해서는 주주에게 전가 되는 건지 궁금합니다.
16,763 부가가치세 예수금, 재무상태표 처리 관련 장부 jys***2014-12-23
답변완료
안녕하십니까? 6월 부가가치세 신고 및 납부한 금액을 부가가치세 예수금 000 / 보통예금 000 분개처리 하여 합계잔액 시산표에 부가가치세 예수금 계정이 차변에 기입하였습니다. 합계잔액시산표에서는 부가가치세 예수금이 차변에 기입하여 차/대변의 잔액이 동일하지만, 재무상태표에서는 부가가..
16,762 건설사 실질자본금 잔고유지 결산 lone***2014-12-23
답변완료
보통예금 100,000,000 외상매출금 220,000,000 출자금 100,000,000 유형자산(감가상각누계액차감) 1,500,000 자산총계 421,500,000 미지급금 51,000,000 예수금 1,700,000 부가세예수금 59,000,000 부채총계 111,700,000 실질자본금(자산-부채) 309,800,000 =========================================..
16,761 구매확인서에 의한 영세율세금계산서 부가가치세 jin***2014-12-23
답변완료
안녕하세요 당사는 미국에서 물품을 수입해서 국내거래처에 납품을 합니다 국내거래처에서 구매확인서를 발행해주신다고해서요. 당사는 수입물품대금 + 수입시 관세.운반비.통관비를 합한금액으로 구매확인서에 의한 영세율세금계산서를 발행할려고 합니다. 수입물품 150,000,000 당사이익2.5% 관세 1..
16,760 공연매출 재질문 부가세 신고여부 부가가치세 ec***2014-12-23
답변완료
뮤지컬 배우를 대행해주는 법인입니다. 그런데 이번에 그배우가 음악공연을 하게되서 티켓매출이 발생했습니다. 당법인이 기획을 한거라서 대관료, 각종장비 비용을 지급했습니다. 4. 티켓판매 업체에서 수수료를 제외하고 입금을 해준다고 하는데 수수료에 대한 세금계산서만 발행해 주면 된다고 합니다. -티켓판매 ..
16,759 경비인정여부 종합소득세 hmidor***2014-12-23
답변완료
의원인데요, 진료받은 환자가 병원측의 과실로 인해서 다른큰병원에서 진료를받았다고합니다. 타병원 영수증이 120만원, 알파로 조금 더 주어 150만원을 통장에서 송금해주었습니다. 이럴경우 이 150만원이 경비로서 인정이되는지요. 어떤계정과목으로 인정이되는지요. 120만원 영수증은 받아두었다고합니다.
16,758 단기용역의 수익인식 법인세 jc0***2014-12-22
답변완료
* 인테리어 건설업 입니다. (중소기업) 중소기업 1년미만의 건설공사는 진행율과 인도기준 중 선택이 가능한것으로 알고있습니다. 인도기준으로 진행하고자할때.. * A공사기간 - 13.10.01 - 14.05.31 * 13.10.31 - 계약금 300만원 / 14.05.31 잔금 800만원 을 받았을경우 1. 매출세금계산서는 1..
16,757 고유번호증 부여받은 비영리 업체 의 부가세, 소득세신.. 부가가치세 jc0***2014-12-22
답변완료
** 고유번호증을 부여받은 비영리 업체입니다. (***-80-******) 1. 과세대상 사업을 영위하지 않고있습니다. 올해 12월 안으로 폐업할 예정입니다. 폐업시 어떤 신고를 언제까지 해야되나요? 2. 수취한 세금계산서나 계산서에 대한 합계표를 6개월단위로 제출의무가 있나요? 미제출시 가산세등 불이..
16,756 법인 부동산매매업 관련 문의드립니다. 법인세 kamomill***2014-12-22
답변완료
안녕하세요 법인 부동산매매업종 관련 문의드립니다. 법인 명의로 10,000평의 토지가 상품으로 잡혀있는 상태에서 2014년도에 2,000평 3,000평을 각각 다른 개인들에게 매매하였습니다. 1) 이러한 경우 법인세 신고때 매매차익만 이익으로 잡아주면 되는건가요? 2) 부가세 신고에는 반영하지 않아도 되나요..
16,755 법인 설립시. 계정과목 iwols***2014-12-22
답변완료
법인 설립 방법이 무엇인가요?? 그리고 설립할 때 법무사에 의뢰해서 법무사에서 발생하는 수수료는 지급수수료로 처리하는건 알겠는데 영수증을 보니 옆에 등본 그 외에 몇 가지 써져 있던데 그것도 경비 처리가 가능한가요?
16,754 급여지급이 근로기준에 맞나요? 급여 jji***2014-12-22
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아파트 내 주민시설 사우나, 골프장, 헬스장, 독서실, 문고를 운영 모두 주40시간제로 급여 계산해서 지급. (이것이 맞는것인가요?) 독서실,문고 -주민 고용, 시급5,210원 지급 수영코치1 - 오전6시~ 오후2시, 토요일오전6시~1시, 일요일오전9시~6시 기본월급140만원만 지급 한달4번 일요..
16,753 적립금이입 - 추가질문입니다. 법인세 se***2014-12-22
답변완료
수고많으십니다. 적립금 이입에 대하여 아래와 같은 회신을 받았습니다. 제가 임의적립금을 예로 들어서 임의적립금에 대해서만 회신을주신건지 아니면 법정적립금,이익준비금,자본준비금 등에 대해서도 요건만 충족한다면 결손금처리와 이익잉여금처분의 이입이 공존할 수 있는지 확인부탁드립니다. 그리고, 만약,..
16,752 티켓판매 매출 부가가치세 ec***2014-12-22
답변완료
티켓대행업체에서 판매수수료를 제외하고 티켓판매대금을 입금해주었습니다. 티켓은 일반 관객에게 하는 것으로 세금계산서 발급대상에 해당하지 않는 것으로 총 티켓 판매금액을 매출로 인식을 하면 된다고 하셨는데 이럴경우 매출로 회계처리를 아래와 같이하고, 부가세 신고는 반영하지 않는것이 맞나요? 차)보통예..
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