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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
16,683 면세계산서 전자 의무발행여부 부가가치세 tlsalgm***2014-12-15
답변완료
신설법인사업자가 건설 면세공사에 대한 계산서를 개인면세사업자에게 종이계산서로 발급하였습니다.(금액1억1천) 면세에 대해서는 의무발급은 아니라는데 전자계산서로 발급해야 하나요?
16,682 전자세금계산서 관련 부가가치세 jhsemu***2014-12-15
답변완료
거래처 직원이 전자세금계산서를 발급하였다고 하는데 금액을 잘못 발행해서 수정해야 한다고 합니다. 그런데 아직 발급내역이 이세로에 뜨지 않는다고 하는데요.. 5일이상이 지났는데 이세로에 안뜨는데 전송시간이 얼마나 걸리는지 궁금합니다. 또한 발급이 되었는데 이세로에 누락이 될 수있는지도 궁금합니다..
16,680 하수급인 내역신고 고용보험 tlsalgm***2014-12-15
답변완료
저희는 원도급사고 면허없는 회사에 외주공사비를 주고 세금계산서를 받았어요 업체에서 일용직관리를 위해 관리번호를 요청해서 문의드립니다. 1. 고용센터에 하수급인 내역신고를 하면 미승인하수급인번호(면허없는업체)를 부여해준다고 합니다. 업체는 신고만 하고 납부는 저희가 하면된다는데 그 납부가 내년3월..
16,679 재무제표 외상매출금 잔액 미계상 종합소득세 mkop***2014-12-15
답변완료
개인사업자 2013년도 종합소득세 신고시 이미 제출한 재무제표에 외상매출금 부분에 잔액을 남겨두었어야 하는데 안남기고 제출한경우 재무제표 자체는 수정을 할수 없다고 알고 있는데 이럴경우 어떻게 해야하나요? 2013년 매출세금계산서 발행한 건중 수금을 하지 못하였는데 재무제표 마감시 외상매출금 잔액을 남겨두..
16,678 법인 세금계산서관련 증빙 hyo***2014-12-15
답변완료
안녕하세요^^ 법인통장에 보니까 거래처로 돈 들어온 입금내역은 있으나 저희쪽에서 발행한 세금계산서 내역이 없을경우 이런경우는 어떻게 처리가 되나요? 만약에 사장님께서 세금계산서 발행을 제 날짜에 못했다고 하시면.. 어떻게 처리해야 하는지요?
16,677 세금계산서 기재사항착오정정 부가가치세 nive***2014-12-15
답변완료
세금계산서 작성일자 11/30 로 발행하였습니다. 공급가액을 잘 못 작성하여 기재사항착오정정 으로 수정세금계산서를 발행하려하는데... 12/10일 지난 시점인데 11/30일 작성일자로 수정세금계산서 발행하여도 가산세가 없는지요?
16,676 공동사업 해지 재질문..) 종합소득세 pooh0***2014-12-15
답변완료
해지일3/20일을 폐업일로 보아 재무제표를 각각 만들어야 할때요, 1) 감가상각 자산등은 월할계산이므로 1-3월까지 감가상각비 계산하고, 4-12월까지 감가상각하여 두가지 재무제표를 만들고 소득세신고시, 1-3월분 공동분배명세서상 수입금액,소득금액을 (4-12월까지인)단독사업장으로 합쳐서 신고 하란 말씀이신가요..
16,675 연장근로수당 비과세 재질문..) 법인세 pooh0***2014-12-15
답변완료
세무사님 답변 너무 감사드립니다.. 월정급여 = 매월 직급별로 받는 급여의 총액 - 상여 등 부정기적 급여(월기준) -비과세되는 실비변상적성질의 급여(월기준) - 시간외 근무수당 위에서 비과세되는 실비변상적성질의 급여에서요, 식대,차량유지비 비과세 한도가 식대:10만원,차량유지비:20만원인데요, 실비는 식대..
16,674 종합소득세신고유형 종합소득세 speed***2014-12-15
답변완료
안녕하세요.14년도 1월 신규개업자이구요 업종이 서비스업(웨딩사진촬영업) 이거든요. 14년도 매출이 한 2억정도 될것같은데 종합소득세 신고유형이 궁금해서 여쭙니다. 이경우에는 간편(기준경비율)로 신고들어가는게 맞는지 궁금합니다.
16,673 소득 종합소득세 mild***2014-12-15
답변완료
개인사업자임. 직원의 4대보험을 회사에서 전액 부담합니다. (1) 이런 경우 전액 손금인정되나요? (2) 근로계약서에는 이런 내용이 없습니다. (3) 근로계약서에 이런 내용을 기재하여야 하나요? (인정받을려면) 감사합니다.
16,672 무형자산상각문의 전표분개 flsbtn***2014-12-15
답변완료
상환의무없는 운영자금만 지원받았는데 ,전임자의 회계처리가 아래와 같습니다. 13년 회계처리( 14년 기초) 개발비 (무형자산) 267,713,8947 국고보조금(차감계정) 82,156,089 = 185,557,805 14년부터는 정부지원금에 대해 자산처리하지않고, 영업외수익 으로 처리합니다. 질문 1. 14/12/31자로 ..
16,671 제조업 연장근로수당 계산시.. 원천징수 pooh0***2014-12-14
답변완료
제조업 근로자의 연장근로수당 비과세 적용시에요, 1) 기본급 150만원이고, 연장근로수당20만원, 기타비과세10만원 월평균급여가 세전금액으로 180만원 가량 지급이 되는데요, 월정액 150만원이하를 판단할때는 연장근로수당을 합하기 전의 과세급여만을 의미하는게 맞는거지요? 2) 2014년도 연봉이 2천이 안되도..
16,670 공동사업자 해지시... 종합소득세 pooh0***2014-12-14
답변완료
제조업 개인사업자입니다.공동사업자의 분배비율은 50:50 이였습니다. 2014년도 3월10일 공동사업자를 해지하여 비대표가 빠져서, 사업자등록을 정정했습니다. 첫번째) 014년도 결산시, 재무재표는 하나로 하되,공동사업자 분배비율만 3/10일까지로 안분계산해도 무방한지요? 두번째) 2014년도 매출이 10억,3월1..
16,669 채무면제이익,자산수증이익.. 법인세 pooh0***2014-12-14
답변완료
법인회사입니다. 대출을 받으려고 하는데요 주주차입금(10억)이 너무 많아서 합법적인 절차에 의해 없애려고 합니다. 1) 차)주주차입금 10억 대)채무면제이익 10억 이렇게 할때요, 채무면제이익이 생기면 자산수증이익으로 꼭 대체분개가 이루어져야 하나요? 차)채무면제이익 10억 대)자산수증이익 10억 2)..
16,668 가산세 부가가치세 ohkin***2014-12-14
답변완료
부가가치세에 적용되는 과소신고가산세 및 불성실가산세, 미제출가산세등의 가산세는 과소신고된 공급가액에 대해 부과인지 과소신고된 예수금에 대하여 부과되는지 궁금합니다. 예) 2기예정신고시 제출한 수입금액50,000(간주임대료) 실제수입금액600,000(간주임대료)원일 경우 차액 550,000에 대하여 과소신고..
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